各部門(mén)、科室不得私自設(shè)立小金庫(kù)、賬外賬。即任何部門(mén)、科室對(duì)外收取任何資金均應(yīng)從局財(cái)務(wù)科開(kāi)具合法的票據(jù)。不得使用私自購(gòu)買(mǎi)或印制的票據(jù)，對(duì)外收取任何款項(xiàng)。

　　二、支付任何資金須取得合法的票據(jù)，并由經(jīng)辦人簽字、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字、主要領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)，大額支出經(jīng)黨委會(huì)研究同意

　　除支付政府獎(jiǎng)勵(lì)、補(bǔ)助、還款資金外，支付企業(yè)公司的經(jīng)營(yíng)性收入，對(duì)方需提供合法的；支付行政事業(yè)單位資金，對(duì)方需提行政事業(yè)單位玩來(lái)結(jié)算票據(jù)；支付個(gè)人或小型公司的勞務(wù)（經(jīng)營(yíng)性）收入，需提供當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門(mén)的；數(shù)額較小800元以下的勞務(wù)收入可使用領(lǐng)款單1929cc威尼斯。

　　嚴(yán)格按照中央八項(xiàng)規(guī)定精神和省委實(shí)施辦法、市委落實(shí)意見(jiàn)、區(qū)委實(shí)施意見(jiàn)要求，堅(jiān)持有利公務(wù)、務(wù)實(shí)節(jié)儉、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)原則，確需發(fā)生公務(wù)接待的消費(fèi)須：

　　3、公務(wù)接待嚴(yán)格控制陪餐人數(shù)不超過(guò)客人的三分之一，客人10人內(nèi)的陪餐人數(shù)不超3人，一律不上煙酒。嚴(yán)格控制工作人員數(shù)量，其用餐一律安排工作餐或份飯，標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò)30元/人。

　　本單位組織會(huì)議，本著嚴(yán)格控制會(huì)議規(guī)模和時(shí)間，盡可能降低成本、提高效率原則，確實(shí)需要召開(kāi)的會(huì)議發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)須：

　　2、須有會(huì)議通知（盡量安排內(nèi)部會(huì)議室或政府采購(gòu)指定的定點(diǎn)飯店）、參加人員簽到簿（三類(lèi)會(huì)議不超150人，其中：工作人員不超參會(huì)人員10%）、原始消費(fèi)明細(xì)單、電子結(jié)算單等憑證。會(huì)議費(fèi)在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)一會(huì)一結(jié)算。

　　3、嚴(yán)格控制會(huì)議住宿標(biāo)準(zhǔn)，確需住宿的以標(biāo)準(zhǔn)間為主（三類(lèi)會(huì)議不超一天內(nèi)不需住宿）；會(huì)議用餐安排自助餐或者工作餐，控制菜品和數(shù)量，不提供高檔菜和煙酒；會(huì)場(chǎng)不準(zhǔn)擺放花草水果。嚴(yán)禁用會(huì)議費(fèi)購(gòu)置辦公設(shè)備和紀(jì)念品及生活用品。

　　單位組織的各類(lèi)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，本著厲行節(jié)約，具有針對(duì)性和實(shí)效性，確保培訓(xùn)質(zhì)量，節(jié)約培訓(xùn)資源，提高培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)使用效益原則。

　　2、制訂的培訓(xùn)計(jì)劃（包括培訓(xùn)名稱(chēng)、對(duì)象、內(nèi)容、時(shí)間、地點(diǎn)、參訓(xùn)人數(shù)、所需經(jīng)費(fèi)及列支渠道等）報(bào)局長(zhǎng)辦公會(huì)議或黨委會(huì)批準(zhǔn)。

　　3、培訓(xùn)費(fèi)實(shí)行綜合定額標(biāo)準(zhǔn)，分項(xiàng)核定、總額控制。工作人員不超參訓(xùn)人員數(shù)量的5%內(nèi)，最多不超10人；住宿以標(biāo)準(zhǔn)間為主，不得額外配發(fā)洗漱用品；用餐安排自助餐或者工作餐，不提供高檔菜和煙酒；嚴(yán)禁用會(huì)議費(fèi)購(gòu)置辦公設(shè)備及與培訓(xùn)無(wú)關(guān)的其他費(fèi)用。七日內(nèi)的培訓(xùn)不組織調(diào)研、考察、參觀。超過(guò)15天的培訓(xùn)，超過(guò)天數(shù)按照綜合定額標(biāo)準(zhǔn)的80%控制。超過(guò)30天的培訓(xùn)，超過(guò)天數(shù)按照綜合定額標(biāo)準(zhǔn)的70%控制。上述天數(shù)含報(bào)到和撤離天數(shù)。

　　4、須有培訓(xùn)審批單、培訓(xùn)通知、實(shí)際參訓(xùn)人員簽到表、講課費(fèi)簽收單以及培訓(xùn)機(jī)構(gòu)出具的原始明細(xì)、電子結(jié)算單等憑證。

　　1、嚴(yán)格按照XXX財(cái)政局轉(zhuǎn)發(fā)XXX市財(cái)政局《關(guān)于調(diào)整XXX市直機(jī)關(guān)差旅費(fèi)住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等有關(guān)問(wèn)題的通知》（X財(cái)行[2015]31號(hào)文）、XXX區(qū)財(cái)政局轉(zhuǎn)發(fā)市財(cái)政局《轉(zhuǎn)發(fā)省財(cái)政廳〈關(guān)于〈XXX省省直機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法〉有關(guān)問(wèn)題的補(bǔ)充通知〉的通知》的通知（XX財(cái)行[2015]58號(hào)文）標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行報(bào)銷(xiāo)。即住宿費(fèi)在限額內(nèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超限額部分不予報(bào)銷(xiāo)；組織單位統(tǒng)一安排并承擔(dān)食宿費(fèi)的，伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)包干使用，補(bǔ)助天數(shù)：XX市外出差往返按2天計(jì)算，當(dāng)天往返的按1天計(jì)算；由組織單位自始至終統(tǒng)一安排并承擔(dān)交通車(chē)輛及誤餐的，不再報(bào)銷(xiāo)伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)；組織單位不統(tǒng)一安排交通誤餐及單位自己安排外出執(zhí)行公務(wù)的，差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)按XX財(cái)行[2015]58號(hào)文規(guī)定報(bào)銷(xiāo)。

　　報(bào)銷(xiāo)公務(wù)用車(chē)運(yùn)行費(fèi)包括加油（附車(chē)輛用油分配明細(xì)）、保險(xiǎn)（注明車(chē)牌號(hào)）、維修（附司機(jī)簽字確認(rèn)的維修明細(xì)表）按照《關(guān)于對(duì)全區(qū)公務(wù)用車(chē)實(shí)行集中采購(gòu)定點(diǎn)加油保險(xiǎn)維修的通知》（X車(chē)改辦字〔2018〕2號(hào)）文要求，厲行節(jié)約并建立健全單車(chē)油耗、運(yùn)行費(fèi)用核算控制制度。辦公室統(tǒng)一管理調(diào)配車(chē)輛使用，嚴(yán)格按照規(guī)定使用公務(wù)用車(chē)，嚴(yán)禁公車(chē)私用、私車(chē)公養(yǎng)，不得既領(lǐng)取公務(wù)交通補(bǔ)貼又違規(guī)使用公務(wù)用車(chē)。

　　1、單位所需的辦公用物品，一律由辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一采購(gòu)，辦公物品消耗本著環(huán)保、節(jié)約、充分利用的原則，根據(jù)需要提出購(gòu)置計(jì)劃，列示明細(xì)，多方詢(xún)價(jià)，選擇物美價(jià)廉供貨商家。

　　工會(huì)會(huì)員節(jié)日物資、走訪困難黨員、困難職工、困難群眾、離退休干部發(fā)放物資須列示領(lǐng)取人員明細(xì)，購(gòu)買(mǎi)份數(shù)與發(fā)放人員一致，上述費(fèi)用在工會(huì)財(cái)務(wù)制度標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，超額部分不予報(bào)銷(xiāo)。

　　2、在政府采購(gòu)目錄內(nèi)的資產(chǎn)購(gòu)置，嚴(yán)格執(zhí)行集中采購(gòu)，非目錄內(nèi)單位自行組織采購(gòu)的資產(chǎn)需在《政府采購(gòu)法》及相關(guān)政策法規(guī)和單位采購(gòu)內(nèi)控制度下執(zhí)行。

　　3、配置標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò)《XX級(jí)行政事業(yè)單位通用辦公設(shè)備（家具）配置標(biāo)準(zhǔn)目錄》列示價(jià)格上限及最低使用年限標(biāo)準(zhǔn)。

　　5、每年3月由財(cái)審科會(huì)同辦公室對(duì)在用固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，對(duì)報(bào)廢、丟失的資產(chǎn)分清責(zé)任，報(bào)請(qǐng)財(cái)政批準(zhǔn)后按規(guī)定處理。

　　1、一般由行管局統(tǒng)一負(fù)責(zé)，由于單位原因自行發(fā)生的工程維修支出5000元及以上，須事先提報(bào)預(yù)算、簽訂協(xié)議。

　　單位發(fā)生上述公務(wù)接待、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、公車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、辦公費(fèi)、工會(huì)物資、固定資產(chǎn)購(gòu)置、維修（護(hù)）費(fèi)、租賃費(fèi)等各項(xiàng)支出嚴(yán)格按規(guī)定使用公務(wù)卡或轉(zhuǎn)賬結(jié)算，原則上不再使用現(xiàn)金結(jié)算。下列情況可暫不使用公務(wù)卡結(jié)算:

　　每月20日至25日，由科室負(fù)責(zé)人匯集本月科室發(fā)生的費(fèi)用，到財(cái)務(wù)審計(jì)科審查需要報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的合法性、合規(guī)性、合理性及附件的規(guī)范性，并加蓋“已審核”章，之后按程序簽字報(bào)銷(xiāo)。

　　1、差旅費(fèi)借支：因公出差，根據(jù)工作需要，當(dāng)事人持經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)簽署，分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的有關(guān)學(xué)習(xí)會(huì)議通知、文件、公函可以到財(cái)務(wù)科借支現(xiàn)金，其借支額度在每天按700元加來(lái)回旅途交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，在完成學(xué)習(xí)任務(wù)之后一星期內(nèi)到財(cái)務(wù)科及時(shí)結(jié)清本次出發(fā)費(fèi)用。

　　2、其他借支現(xiàn)金：職工原則上不得私人借支現(xiàn)金，特殊情況需要從財(cái)務(wù)科借款的，須注明借款用途還款時(shí)間及計(jì)劃，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可借支，按期還款。

　　財(cái)務(wù)審計(jì)科對(duì)已經(jīng)發(fā)生的債權(quán)債務(wù)要加強(qiáng)管理，應(yīng)建立統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬，及時(shí)催要債權(quán)、按時(shí)清償債務(wù)，對(duì)三年以上無(wú)法收回的債權(quán)及不需要償還的債務(wù)寫(xiě)明原因，報(bào)請(qǐng)黨委會(huì)研究批準(zhǔn)后，做調(diào)賬處理。對(duì)即將發(fā)生的債權(quán)，嚴(yán)格控制發(fā)生壞賬損失風(fēng)險(xiǎn)。家具三合一連接件