深圳壹連科技股份有限公司 審核問詢函回復(fù)1-1 關(guān)于深圳壹連科技股份有限公司首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件的第三輪審核問詢函中有關(guān)財務(wù)會計問題的專項說明截止2022年12月31日 容誠專字[2023]518Z0375號深圳證券交易所：貴所于2023年1月19日出具的《關(guān)于深圳壹連科技股份有限公司首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件的第三輪審核問詢函》（審核函〔2023〕010048號）（以下簡稱“審核問詢函”）已收悉。

　　對問詢函提出的財務(wù)會計問題，容誠會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡稱“申報會計師”）對深圳壹連科技股份有限公司（以下簡稱“公司”或“發(fā)行人”）相關(guān)資料進(jìn)行了核查，現(xiàn)做專項說明如下，請予審核。

　　二、本問詢函回復(fù)中部分合計數(shù)與各加數(shù)直接相加之和在尾數(shù)上存在差異，這些差異是由于四舍五入所致。

　　請發(fā)行人：（1）說明主要重疊供應(yīng)商的基本情況，包括但不限于公司名稱、股權(quán)結(jié)構(gòu)、關(guān)聯(lián)關(guān)系、主要業(yè)務(wù)、經(jīng)營情況等，說明發(fā)行人及關(guān)聯(lián)方與重疊供應(yīng)商交易的必要性，是否存在替代供應(yīng)商。

　?。?）逐個說明發(fā)行人及關(guān)聯(lián)方向重疊供應(yīng)商采購的具體情況，包括但不限于采購原材料品類、采購金額及占比、采購單價等。

　　（3）結(jié)合發(fā)行人及關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)開展情況，說明采購原材料品類及數(shù)量的合理性，與發(fā)行人及關(guān)聯(lián)方生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模是否匹配。

　?。?）說明發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方采購?fù)奉愒牧蟽r格的差異情況及差異原因，與市場公開價格的差異情況及差異原因，發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方采購價格是否公允。

　　請保薦人、發(fā)行人律師、申報會計師發(fā)表明確意見，并請：（1）說明針對重疊供應(yīng)商采取的核查措施及核查結(jié)論。

　?。?）結(jié)合上述問題與資金流水核查情況，說明對是否存在通過“僑云”系公司替發(fā)行人承擔(dān)成本、費用的情形，是否存在資金閉環(huán)等的核查情況及核查證據(jù)、核查結(jié)論。

　　回復(fù)：一、發(fā)行人情況說明（一）說明主要重疊供應(yīng)商的基本情況，包括但不限于公司名稱、股權(quán)結(jié)構(gòu)、關(guān)聯(lián)關(guān)系、主要業(yè)務(wù)、經(jīng)營情況等，說明發(fā)行人及關(guān)聯(lián)方與重疊供應(yīng)商交易的必要性，是否存在替代供應(yīng)商發(fā)行人與上海僑云科技、江蘇僑云、樂清誠和、蕪湖僑云主要重疊供應(yīng)商的基本情況如下：發(fā)行人與上海僑云科技主要重疊供應(yīng)商序號供應(yīng)商名稱經(jīng)營情況及主要業(yè)務(wù)主要股東關(guān)聯(lián)關(guān)系發(fā)行人采購內(nèi)容采購合理性及必要性1 泰科電子（上海）有限公司泰科電子（上海）有限公司成立于1998年9月，注冊資本810萬美元，主要產(chǎn)品為連接泰連電子香港有限公司持股100%；實際控制人為：Tyco Electronies Hong Kong 無連接器全球連接器品牌龍頭企業(yè)，業(yè)務(wù)涵蓋連接深圳壹連科技股份有限公司 審核問詢函回復(fù)1-4 器產(chǎn)品，2021年營業(yè)收入約163.39億元，泰科電子系紐交所上市公司，連接器行業(yè)龍頭Holdings No.3 Limited器各應(yīng)用領(lǐng)域2 東莞市日新傳導(dǎo)科技有限公司東莞市日新傳導(dǎo)科技有限公司成立于2000年10月，注冊資本1.68億元，主要產(chǎn)品為特種線億元寶勝科技創(chuàng)新股份有限公司持股100%；為中國航空工業(yè)集團(tuán)下屬企業(yè)實際控制人為國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會無電線 大聯(lián)大商貿(mào)有限公司大聯(lián)大商貿(mào)有限公司成立于1995年3月，注冊資本5,828萬美元，主要銷售產(chǎn)品為電子元器件、連接器等，2021年集團(tuán)公司營業(yè)收入約938.10億元，系全球知名電子元器件分銷商WPGINTERNATIONAL (HONGKONG)LIMITED 持股100%；實際控制人為：大聯(lián)大投資控股股份有限公司無連接器Molex品牌連接器國內(nèi)最大的代理商，系Molex指定的銷售渠道；亦為寧德時代指定供應(yīng)商4 今朝聯(lián)合有限公司今朝聯(lián)合有限公司成立于2015年3月，注冊資本1億元，主要產(chǎn)品為巴片、接插件等，年營業(yè)收入約1.8億元長興明揚(yáng)電氣有限公司持股100%；實際控制人為厲海飛、李維特、黃瓊瑩無銅鋁巴、線束隔離板、連接器其與溧陽壹連距離較近，運輸便利5 東莞市銘岳電子科技有限公司東莞市銘岳電子科技有限公司成立于2013年2月，注冊資本500萬元，主要產(chǎn)品為電子產(chǎn)品、金屬制品、電子線%；實際控制人為：彭世光無連接器、電線其與發(fā)行人距離較近，運輸便利，發(fā)行人與其合作時間較長6 無錫鑫宏業(yè)線纜科技股份有限公司無錫鑫宏業(yè)線纜科技股份有限公司成立于2004年2月，注冊資本7,282.39萬元，主要產(chǎn)品為工業(yè)線%、楊宇偉持股24.72%；實際控制人為卜曉華無電線寧德時代指定供應(yīng)商；國內(nèi)從事新能源線 昆山千金電子有限公司昆山千金電子有限公司成立于2007年12月，注冊資本500萬元，主要產(chǎn)品為連接器等，年營業(yè)收入約3.5億元丘敬謙持股92.00%、張秀珍持股8.00%；實際控制人為：丘敬謙無連接器其在JST連接器貿(mào)易方面服務(wù)能力較強(qiáng)8 富昌電子（上海）有限公司富昌電子（上海）有限公司成立于2001年8月，注冊資本240萬美元，主營業(yè)務(wù)為電子元器件貿(mào)易，2021年營業(yè)收入約110億元，系全球知名芯片原廠授權(quán)分銷商及電子元器件供應(yīng)商Future Electronics Inc. (Distribution) Pte Ltd.持股100%；實際控制人為Future Electronics Ltd. 無連接器寧德時代指定Hirson品牌連接器的供應(yīng)商發(fā)行人與江蘇僑云主要重疊供應(yīng)商序號供應(yīng)商名稱經(jīng)營情況及主要業(yè)務(wù)主要股東關(guān)聯(lián)關(guān)系發(fā)行人采購內(nèi)容采購合理性及必要性1 廈門海普銳科技股份有限公司廈門海普銳科技股份有限公司成立于2007年8月，注冊資本3,733.33萬元；主要業(yè)務(wù)為線束加工專用電子設(shè)李普天持股39.49%，菲尼克斯（中國）投資有限公司持股25%；實際控制人為李普天發(fā)行人持有其9.37%設(shè)備及配件其系國產(chǎn)線束加工設(shè)備知名企業(yè)，其產(chǎn)品穩(wěn)定性、交付深圳壹連科技股份有限公司 審核問詢函回復(fù)1-5 備，以及線束加工行業(yè)FMS柔性制造系統(tǒng)等工業(yè)智能制造系統(tǒng)整體解決方案，年營業(yè)收入約1億元股權(quán)且田奔任董事能力較好，合作時間較長2 昆山千金電子有限公司昆山千金電子有限公司成立于2007年12月，注冊資本500萬元，主要產(chǎn)品為連接器等，年營業(yè)收入約3.5億元丘敬謙持股92.00%、張秀珍持股8.00%；實際控制人為：丘敬謙無連接器其在JST連接器貿(mào)易方面服務(wù)能力較強(qiáng)3 上海雅風(fēng)電子元件有限公司上海雅風(fēng)電子元件有限公司成立于2006年4月，注冊資本350萬元，主營業(yè)務(wù)為膠殼、端子、連接器等貿(mào)易，為TE、Molex連接器等貿(mào)易商，年營業(yè)收入約2億元沈勁松持股90%，沈航持股10%；實際控制人為沈勁松無連接器其系TE、Molex連接器等貿(mào)易商，服務(wù)較好，合作時間較長4 深圳市沃爾核材股份有限公司深圳市沃爾核材股份有限公司成立于1998年6月，注冊資本12.60億元，專業(yè)從事高分子核輻射改性新材料及系列電子、電力新產(chǎn)品和新設(shè)備的研發(fā)、制造和銷售；公司產(chǎn)品包括：熱縮套管、熱縮母排、熱縮電纜附件、冷縮電纜附件、電纜分支箱、環(huán)網(wǎng)柜等2,500多種產(chǎn)品，集團(tuán)公司年營業(yè)收入約54億元周和平持股11.08%、邱麗敏持股7.32%；實際控制人為周和平無熱縮管國內(nèi)知名的熱縮管供應(yīng)商；合作時間較長5 上海長園電子材料有限公司上海長園電子材料有限公司成立于2000年7月，注冊資本6,000萬元，主要產(chǎn)品為熱縮管，年營業(yè)收入約4.8億元長園電子（集團(tuán)）有限公司持股100%；實際控制人為周和平無熱縮管其系國產(chǎn)熱縮管知名企業(yè)沃爾核材通過長園電子（集團(tuán)）有限公司控股6 上海僑云科技有限公司上海僑云科技具體情況詳見本題“一、（一）、2、（1）上海僑云科技” 發(fā)行人與樂清誠和主要重疊供應(yīng)商序號供應(yīng)商名稱經(jīng)營情況及主要業(yè)務(wù)主要股東關(guān)聯(lián)關(guān)系發(fā)行人采購內(nèi)容采購合理性及必要性1 浙江合興電子元件有限公司浙江合興電子元件有限公司成立于1996年6月，注冊資本3,000萬元，主要產(chǎn)品為電子連接類、電子元器件等，年營業(yè)收入約4億元合興汽車電子股份有限公司持股100%；實際控制人為陳文葆無連接器國內(nèi)連接器知名品牌；寧德時代、青島尼得科指定供應(yīng)商發(fā)行人與蕪湖僑云主要重疊供應(yīng)商序號供應(yīng)商名稱經(jīng)營情況及主要業(yè)務(wù)主要股東關(guān)聯(lián)關(guān)系發(fā)行人采購內(nèi)容采購合理性及必要性1 泰科電子（上海）有限公司泰科電子（上海）有限公司成立于1998年9月，注冊資本810萬美元，主要產(chǎn)品為連接器產(chǎn)品，2021年營業(yè)收入約163.39億元泰連電子香港有限公司持股100%；實際控制人為：Tyco Electronies Hong Kong Holdings No.3 Limited 無連接器全球連接器品牌龍頭企業(yè)，業(yè)務(wù)涵蓋連接器各應(yīng)用領(lǐng)域深圳壹連科技股份有限公司 審核問詢函回復(fù)1-6 2 安費諾汽車連接系統(tǒng)（常州）有限公司安費諾汽車連接系統(tǒng)（常州）有限公司成立于2016年12月，注冊資本286.46萬美元，主要產(chǎn)品為連接器，2021年營業(yè)收入約16.60億元安費諾（東亞）有限公司100%；實際控制人為：安費諾集團(tuán)（Amphenol Corporation） 無連接器、密封件連接器知名品牌商；寧德時代、小鵬指定供應(yīng)商3 海爾曼太通（無錫）電器配件有限公司海爾曼太通（無錫）電器配件有限公司成立于1997年11月，注冊資本340萬美元，主要產(chǎn)品為卡扣、扎帶等，年營業(yè)收入約15億元海爾曼太通私人有限公司（ HELLERMANNTYTON PTELTD）持股100%，系新加坡企業(yè)無線束隔離板、扎帶、連接器、防塵蓋汽車領(lǐng)域扎帶知名供應(yīng)商4 中航光電科技股份有限公司中航光電科技股份有限公司成立于2002年12月，注冊資本16.31億元，主營業(yè)務(wù)是高可靠光、電、流體連接器及相關(guān)設(shè)備的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售與服務(wù)，線束、高壓連接器、高壓設(shè)備用信號連接器、充電槍、充電座、充電樁等，2021年營業(yè)收入約128.67億元中國航空科技工業(yè)股份有限公司持股37.69%；實際控制人為國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會無連接器、五金件寧德時代指定供應(yīng)商，國內(nèi)連接器知名品牌5 溫州豐迪接插件有限公司溫州豐迪接插件有限公司成立于1999年7月，注冊資本6000萬元，主要產(chǎn)品為端子、保險盒、銅鋁巴等，年營業(yè)收入約8.6億元黃志生持股50%，黃志才持股50%；實際控制人為黃志生、黃志才無銅鋁巴、連接器寧德時代指定供應(yīng)商6 上海福爾欣線纜有限公司上海福爾欣線萬元，主營業(yè)務(wù)為汽車電線的生產(chǎn)和銷售，年營業(yè)收入約60億元霍焰持股82%、劉印江持股10%、施愛偉持股8%；實際控制人為霍焰無電線國內(nèi)電線知名品牌，寧德時代指定供應(yīng)商7 江蘇亨通電子線纜科技有限公司江蘇亨通電子線億元，主營業(yè)務(wù)為汽車線纜生產(chǎn)、銷售，年營業(yè)收入約7億元江蘇亨通光電股份有限公司持股61.54%、江蘇亨通線%；實際控制人為崔根良無電線國內(nèi)電線知名品牌，寧德時代指定供應(yīng)商注：1、表中列示主要重疊供應(yīng)商以發(fā)行人各年度向重疊供應(yīng)商采購金額前五大列示，發(fā)行人各期與主要重疊供應(yīng)商合計交易金額占其與所有重疊供應(yīng)商的合計交易金額達(dá)到70%以上；注：2、美國安費諾集團(tuán)創(chuàng)立于1932年，是全球最大的連接器制造商之一，總部位于美國康涅狄格州，主要業(yè)務(wù)為研發(fā)、生產(chǎn)及銷售電氣、電子、光纖連接器，互聯(lián)系統(tǒng)、天線、傳感器及基于傳感器的模塊，同軸及特種高速數(shù)據(jù)電纜等產(chǎn)品。

　　美國安費諾在國內(nèi)廣州、深圳、珠海等多地設(shè)有幾十家子公司，各子公司獨立運作，產(chǎn)品涉及連接器產(chǎn)業(yè)鏈上下游產(chǎn)品。

　　報告期內(nèi)，發(fā)行人主要向安費諾汽車連接系統(tǒng)（常州）有限公司、安費諾（常州）連接系統(tǒng)有限公司、廣州安費諾電子有限公司、安費諾（常州）電子有限公司等公司采購連接器、溫度傳感器等電子元件，均為發(fā)行人下游客戶寧德時代指定供應(yīng)商。

　　前述安費諾主體股東均為安費諾（東亞）有限公司，各主體采購、研發(fā)、生產(chǎn)及銷售均獨立進(jìn)行，業(yè)務(wù)范圍包括連接器、線束、傳感器等。

　　安費諾集團(tuán)業(yè)務(wù)涵蓋連接器上下游產(chǎn)品，隨著新能源汽車行業(yè)的快速發(fā)展，其有意在新能源領(lǐng)域進(jìn)行延伸布局，拓展了新能源電連接組件或線束領(lǐng)域的業(yè)務(wù)。

　　如其國內(nèi)子公司安費諾（寧德）電子有限公司主要產(chǎn)品包含傳感器及有關(guān)的組裝電子器件與電池，電源配套的連接器、線束、電源器件及組裝件，傳感器信號傳輸器件及模塊，其線束組件中包括與發(fā)行人電芯連接組件產(chǎn)品相似的產(chǎn)品，該產(chǎn)品的主要客戶為寧德時代，因此安費諾（寧德）電子有限公司在電芯連接組件業(yè)務(wù)上同發(fā)行人存在競爭關(guān)系，但由于雙方對應(yīng)的寧德時代終端客戶項目存在差異，導(dǎo)致高度定制化的產(chǎn)品線仍存在差深圳壹連科技股份有限公司 審核問詢函回復(fù)1-7 異。

　　綜上，報告期內(nèi)發(fā)行人主要向安費諾汽車連接系統(tǒng)（常州）有限公司、安費諾（常州）連接系統(tǒng)有限公司、廣州安費諾電子有限公司等安費諾旗下公司采購原材料，上述公司主營業(yè)務(wù)與發(fā)行人主要客戶的其他同類產(chǎn)品供應(yīng)商安費諾（寧德）電子有限公司存在較大差異，各安費諾主體采購、研發(fā)、生產(chǎn)及銷售均獨立進(jìn)行。

　　報告期內(nèi)，公司與前述關(guān)聯(lián)方主體存在一定數(shù)量的重疊供應(yīng)商，主要原因為：1、產(chǎn)品高度定制化，部分供應(yīng)商為發(fā)行人客戶指定前述主要重疊供應(yīng)商部分為發(fā)行人下游客戶寧德時代、小鵬汽車等指定供應(yīng)商。

　　發(fā)行人部分主要客戶基于其對電連接組件產(chǎn)品質(zhì)量、供應(yīng)和成本等方面管控的需要為發(fā)行人指定部分供應(yīng)商，因發(fā)行人產(chǎn)品高度定制化，為滿足下游客戶需求需要向前述供應(yīng)商采購相應(yīng)原材料，具備必要性。

　　2、部分重疊供應(yīng)商屬于知名供應(yīng)商，供應(yīng)能力和產(chǎn)品質(zhì)量有保證上述關(guān)聯(lián)方主體與發(fā)行人存在相似或上下游業(yè)務(wù)，向部分相同知名供應(yīng)商采購連接器、線材、輔料等存在合理性。

　　例如，泰科電子（上海）有限公司為行業(yè)內(nèi)連接器龍頭供應(yīng)商，大聯(lián)大商貿(mào)有限公司為全球知名電子元器件分銷商，富昌電子（上海）有限公司為全球知名芯片原廠授權(quán)分銷商及電子元器件供應(yīng)商，深圳市沃爾核材股份有限公司及上海長園電子材料有限公司為國產(chǎn)熱縮管知名企業(yè)，發(fā)行人向具備較高知名度的供應(yīng)商采購存在合理性和必要性；發(fā)行人同行業(yè)公司滬光股份、勝藍(lán)股份、瑞可達(dá)等公司亦向泰科電子（上海）有限公司、深圳市沃爾核材股份有限公司、安費諾汽車連接系統(tǒng)（常州）有限公司、海爾曼太通（無錫）電器配件有限公司、上海福爾欣線纜有限公司、江蘇亨通電子線纜科技有限公司等知名供應(yīng)商進(jìn)行采購。

　　3、部分重疊供應(yīng)商雖存在替代供應(yīng)商，但是其交付能力較好、服務(wù)能力較強(qiáng)、與發(fā)行人距離較近，且雙方合作時間較長，交易具備合理性，如東莞市銘岳電子科技有限公司位于東莞市，與發(fā)行人距離較近，雙方已合作七年；昆山千金電子有限公司為連接器貿(mào)易商，服務(wù)能力好，交付能力較強(qiáng)。

　　綜上，發(fā)行人向主要重疊供應(yīng)商采購符合行業(yè)特征和商業(yè)邏輯，部分重疊供應(yīng)商雖存在替代選擇，但目前仍是發(fā)行人采購相關(guān)原材料的較優(yōu)方案，發(fā)行人及關(guān)聯(lián)方與重疊供應(yīng)商交易具有合理性及必要性。

　?。ǘ┲饌€說明發(fā)行人及關(guān)聯(lián)方向重疊供應(yīng)商采購的具體情況，包括但不限于采購原材料品類、采購金額及占比、采購單價等1、發(fā)行人及關(guān)聯(lián)方向主要重疊供應(yīng)商采購原材料品類、采購金額及占比情況因電連接組件行業(yè)定制化特點，發(fā)行人與上海僑云科技、江蘇僑云、蕪湖僑云等公深圳壹連科技股份有限公司 審核問詢函回復(fù)1-8 司向重疊供應(yīng)商采購原材料用途、具體采購型號差異較大，原材料采購價格需要結(jié)合具體規(guī)格、型號進(jìn)行分析比較；主要重疊供應(yīng)商與上海僑云科技、江蘇僑云、蕪湖僑云等公司交易金額相對較小。

　　發(fā)行人與上海僑云科技、江蘇僑云、蕪湖僑云采購原材料的差異情況詳見本題“一、（三）、1、發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)及采購原材料的差異情況”。

　　發(fā)行人及關(guān)聯(lián)方向主要重疊供應(yīng)商采購情況如下：（1）上海僑云科技單位：萬元期間重疊供應(yīng)商發(fā)行人上海僑云科技主要采購內(nèi)容合計采購額應(yīng)用于非新能源低壓信號傳輸組件主要采購內(nèi)容合計采購金額2022年度泰科電子（上海）有限公司連接器9,511.97593.69連接器1,136.87 東莞市日新傳導(dǎo)科技有限公司電線線 今朝聯(lián)合有限公司銅鋁巴、線 大聯(lián)大商貿(mào)有限公司連接器2,116.9181.67連接器69.35 其他- 2,648.591,462.84 - 1,430.24 合計- 29,150.064,691.28 - 2,697.72 占采購總額比例- 13.27% 2.14% - 19.62% 2021年度泰科電子（上海）有限公司連接器5,488.27644.53連接器1,616.18 東莞市日新傳導(dǎo)科技有限公司電線線 大聯(lián)大商貿(mào)有限公司連接器896.44116.38連接器145.00 無錫鑫宏業(yè)線纜科技股份有限公司電線 合計- 16,847.734,385.05 - 3,126.21 占采購總額比例- 13.91% 3.62% - 21.85% 2020年度銘岳電子電線線 東莞市日新傳導(dǎo)科技有限公司電線電線 泰科電子（上海）有限公司連接器1,135.3710.25連接器1514.32 昆山千金電子有限公司連接器911.75691.86連接器281.22 富昌電子（上海）有限公司連接器722.172.99輔材26.22 其他- 2,149.27725.13 - 1,118.35 合計- 8,991.343,785.14 - 2,983.03 占采購總額比例- 16.53% 6.96% - 33.50% 深圳壹連科技股份有限公司 審核問詢函回復(fù)1-9 上海僑云科技向重疊供應(yīng)商采購線材、連接器、輔材等主要用于工業(yè)、消費、醫(yī)療等非新能源低壓線束產(chǎn)品，發(fā)行人向重疊供應(yīng)商采購線材、連接器、銅鋁巴、輔材等主要用于新能源汽車、儲能等相關(guān)產(chǎn)品，發(fā)行人向重疊供應(yīng)商采購用于非新能源低壓信號傳輸組件生產(chǎn)的原材料占比較小。

　?。?）江蘇僑云單位：萬元期間重疊供應(yīng)商發(fā)行人江蘇僑云主要采購內(nèi)容合計采購額應(yīng)用于非新能源低壓信號傳輸組件主要采購內(nèi)容合計采購金額2022年度廈門海普銳科技股份有限公司設(shè)備及配件422.59 -機(jī)器配件0.26 昆山千金電子有限公司連接器351.28161.20連接器6.12 上海雅風(fēng)電子元件有限公司連接器257.93178.09連接器3.64 上海長園電子材料有限公司熱縮管248.00 -熱縮管0.07 深圳市沃爾核材股份有限公司熱縮管95.7122.75熱縮管0.31 其他- 131.6053.89 - 152.45 合計- 1,507.11415.93 - 162.85 占采購總額比例- 0.69% 0.19% - 5.03% 2021年度昆山千金電子有限公司連接器701.10401.29連接器11.29 廈門海普銳科技股份有限公司設(shè)備及配件308.60 -機(jī)器配件0.58 上海雅風(fēng)電子元件有限公司連接器295.20238.64連接器7.04 上海僑云科技有限公司連接器217.78202.59連接器193.39 深圳市沃爾核材股份有限公司熱縮管99.5145.86熱縮管0.39 其他- 55.1454.32 - 323.70 合計- 1,677.33942.70 - 536.39 占采購總額比例- 1.39% 0.78% - 15.68% 2020年度昆山千金電子有限公司連接器911.75691.86連接器2.07 上海僑云科技有限公司電線 上海雅風(fēng)電子元件有限公司連接器191.95153.01連接器17.19 廈門海普銳科技股份有限公司設(shè)備及配件136.02 -機(jī)器配件0.66 上海長園電子材料有限公司熱縮管67.18 -熱縮管0.48 其他- 87.6559.25 - 293.41 合計- 2,014.021,402.81 - 315.01 占采購總額比例- 3.70% 2.58% - 10.90% 江蘇僑云向重疊供應(yīng)商采購線材、連接器、輔材等主要用于電源線、家電等非新能源低壓線束產(chǎn)品，壹連科技向重疊供應(yīng)商采購線材、連接器、銅鋁巴、輔材等主要用于深圳壹連科技股份有限公司 審核問詢函回復(fù)1-10 新能源汽車、儲能等相關(guān)產(chǎn)品，發(fā)行人向重疊供應(yīng)商采購用于非新能源低壓信號傳輸組件的原材料占比較低。

　?。?）蕪湖僑云單位：萬元期間重疊供應(yīng)商發(fā)行人蕪湖僑云采購內(nèi)容合計金額應(yīng)用于低壓信號傳輸組件主要采購內(nèi)容合計采購金額2022年度泰科電子（上海）有限公司連接器9,511.976,111.77連接器、套管4,500.00 安費諾汽車連接系統(tǒng)（常州）有限公司連接器、密封件4,470.522,557.07部件124.90 中航光電科技股份有限公司連接器、五金件1,397.41520.67連接器333.00 海爾曼太通（無錫）電器配件有限公司線束隔離板、扎帶、連接器、防塵蓋1,158.27295.81連接器3.54 溫州豐迪接插件有限公司連接器、銅鋁巴958.9152.16連接器5.06 其他- 1,502.20636.51 - 1,806.52 合計- 18,999.2710,173.98 - 6,773.02 占采購總額比例- 8.65% 4.63% - 27.57% 2021年度泰科電子（上海）有限公司連接器5,488.273,335.34 部件、連接器、套管2,995.99 安費諾汽車連接系統(tǒng)（常州）有限公司連接器、密封件1,972.971,104.11部件150.00 中航光電科技股份有限公司連接器、五金件901.48397.51連接器613.00 溫州豐迪接插件有限公司連接器、銅鋁巴847.0825.54連接器7.41 海爾曼太通（無錫）電器配件有限公司線束隔離板、扎帶、連接器、防塵蓋844.56169.33連接器29.00 其他- 1,028.50660.36 - 1,987.07 合計- 11,082.875,692.19 - 5,782.47 占采購總額比例- 9.15% 4.70% - 42.45% 2020年度泰科電子（上海）有限公司連接器1,135.37630.86 部件、連接器、天線電線 安費諾汽車連接系統(tǒng)（常州）有限公司連接器、密封件720.66334.00 半成品、部件、預(yù)制線電線 中航光電科技股份有限公司連接器、五金件516.16206.74連接器374.00 其他- 1,308.53442.25 - 326.29 合計- 5,076.912,170.24 - 2,470.23 占采購總額比例- 9.33% 3.99% - 43.89% 蕪湖僑云向重疊供應(yīng)商采購線材、連接器、輔材等主要用于汽車類非動力電池低壓線束生產(chǎn)，壹連科技向重疊供應(yīng)商采購線材、連接器、銅鋁巴、輔材等主要用于新能源汽車動力電池類電連接組件等相關(guān)產(chǎn)品，發(fā)行人向重疊供應(yīng)商采購用于低壓信號傳輸組深圳壹連科技股份有限公司 審核問詢函回復(fù)1-11 件的原材料占比較低。

　　同時，除泰科電子（上海）有限公司、江蘇亨通電子線纜科技有限公司外，前述主要重疊供應(yīng)商與蕪湖僑云交易金額均較小。

　　（4）樂清誠和單位：萬元期間重疊供應(yīng)商發(fā)行人樂清誠和采購金額采購內(nèi)容采購金額采購內(nèi)容2020年度浙江合興電子元件有限公司8.32連接器3.00連接器樂清誠和主營業(yè)務(wù)為連接器、五金件的加工和貿(mào)易，主要原材料包括TPU顆粒、聚丙烯、塑料等，報告期內(nèi)其僅采購少量連接器銷售，金額較小。

　　2、發(fā)行人及關(guān)聯(lián)方向主要重疊供應(yīng)商采購原材料單價情況發(fā)行人及關(guān)聯(lián)方與主要重疊供應(yīng)商交易均獨立進(jìn)行，定價為根據(jù)各自交易產(chǎn)品型號、采購數(shù)量等參考市場行情確定，不存在通過主要重疊供應(yīng)商調(diào)控采購價格、進(jìn)行利益輸送的情形。

　　發(fā)行人及關(guān)聯(lián)方向主要重疊供應(yīng)商采購相同原材料的采購價格不存在較大差異，具體采購價格主要受采購時間、具體規(guī)格品種、定制化標(biāo)準(zhǔn)不同而有所差異。

　　報告期內(nèi)，發(fā)行人及關(guān)聯(lián)方向主要重疊供應(yīng)商采購相同規(guī)格的原材料的情形相對較少，主要原因如下：（1）上海僑云科技、江蘇僑云的主要產(chǎn)品系醫(yī)療、消費、工業(yè)等領(lǐng)域非新能源低壓線束，蕪湖僑云主要產(chǎn)品為汽車非動力電池類低壓線束，與發(fā)行人主要產(chǎn)品定位存在較大差異；（2）上海僑云科技、江蘇僑云、蕪湖僑云雖然在低壓線束領(lǐng)域與發(fā)行人存在重疊，但具體產(chǎn)品及客戶存在差異，受客戶定制化需求的影響，發(fā)行人、上海僑云科技、江蘇僑云、蕪湖僑云產(chǎn)品在結(jié)構(gòu)、形態(tài)、技術(shù)參數(shù)、功能、應(yīng)用終端存在較大差異，不同種類產(chǎn)品所需采購的原材料在具體規(guī)格和型號上差異較大；（3）樂清誠和主營業(yè)務(wù)為五金件、連接器等貿(mào)易、加工，產(chǎn)品主要包括端子、塑殼、膠料、針座等，其營業(yè)收入、利潤規(guī)模均較小，五金件、連接器等屬于發(fā)行人的上游原材料范疇，與發(fā)行人不存在業(yè)務(wù)重疊。

　　綜上，發(fā)行人產(chǎn)品種類和材料規(guī)格、型號較多，與上海僑云科技、江蘇僑云、樂清誠和、蕪湖僑云采購原材料型號存在較大差異，不同型號電線、連接器價格差異較大，發(fā)行人與上海僑云科技、江蘇僑云、蕪湖僑云等向主要重疊供應(yīng)商采購部分相同規(guī)格、型號原材料的采購單價比對情況如下：單位：元/件、元/米報告期重疊供應(yīng)商原材料品規(guī)格型號交易單價非重疊供應(yīng)商報價深圳壹連科技股份有限公司 審核問詢函回復(fù)1-12 類壹連科技上海僑云科技供應(yīng)商報價2020年度上海雅風(fēng)電子元件有限公司連接器390****0400.040.04 東莞市文尚電子有限公司0.04 2020年度昆山千金電子有限公司連接器087****03 9 0.020.02 - - 2021年度大聯(lián)大商貿(mào)有限公司連接器390****0380.030.03 深圳市京鴻志電子有限公司0.03 2021年度昆山千金電子有限公司連接器PH**** 0.030.03 深圳市穩(wěn)勝電子有限公司0.03 2021年度泰科電子（上海）有限公司連接器121****4-10.160.16 - - 2022年度今朝聯(lián)合有限公司連接器DJ45**** 0.170.15 - - 2022年度大聯(lián)大商貿(mào)有限公司連接器390****03 8 0.030.03 深圳市京鴻志電子有限公司0.03 2022年度泰科電子（上海）有限公司連接器428****0-10.150.15 廣州諾源電子科技有限公司0.14 報告期重疊供應(yīng)商原材料品類規(guī)格型號交易單價非重疊供應(yīng)商報價壹連科技江蘇僑云供應(yīng)商報價2020年度廈門海普銳科技股份有限公司輸送帶3380**** 663.72663.72 - - 2021年度廈門海普銳科技股份有限公司測長輪5A30**** 265.49230.09 - - 2022年度上海雅風(fēng)電子元件有限公司連接器390****0460.050.05 東莞市文尚電子有限公司0.05 報告期重疊供應(yīng)商原材料品類規(guī)格型號交易單價非重疊供應(yīng)商報價壹連科技蕪湖僑云供應(yīng)商報價2020年度海爾曼太通（無錫）電器配件有限公司扎帶151****8300.260.26 - - 2020年度泰科電子（上海）有限公司連接器147****2-112.5411.70 東莞市辰普電子科技有限公司12.40 2020年度上海福爾欣線 廣東仁康電子科技有限公司0.24 2020年度江蘇亨通電子線 廣東仁康電子科技有限公司0.24 2021年度泰科電子（上海）有限公司連接器232****1-10.060.06 廣州諾源電子科技有限公司0.06 2022年度泰科電子（上海）有限公司連接器592****9-10.060.06 - - 2022年度泰科電子（上海）有限公司連接器173****6-10.080.08 東莞市錦隆電子有限公司0.09 注：上表所列發(fā)行人及關(guān)聯(lián)方向重疊供應(yīng)商采購的相同規(guī)格型號的原材料交易單價系全年加權(quán)平均采購單價，定制化產(chǎn)品主要根據(jù)訂單所需采購材料，同一規(guī)格材料采購均價受采購時點和集中采購規(guī)模的影響較大；部分型號原材料未向非重疊供應(yīng)商詢價，因此未列示。

　?。?）發(fā)行人及關(guān)聯(lián)方企業(yè)向重疊供應(yīng)商采購相同規(guī)格原材料價格不存在較大差異如上表所示，主要重疊供應(yīng)商向發(fā)行人、關(guān)聯(lián)方企業(yè)銷售同型號原材料整體定價差深圳壹連科技股份有限公司 審核問詢函回復(fù)1-13 異較小，部分型號差異相對較大主要系發(fā)行人和關(guān)聯(lián)方向主要重疊供應(yīng)商采購材料的批次、采購時點以及采購規(guī)模有所不同，且當(dāng)期該型號材料價格波動相對較大從而導(dǎo)致發(fā)行人采購?fù)吞栐牧系哪甓染鶅r與關(guān)聯(lián)方的采購均價有所差異，符合行業(yè)特征。

　　2021年度發(fā)行人及江蘇僑云向廈門海普銳科技股份有限公司采購5A30****型號的同規(guī)格端子機(jī)配件測長輪，發(fā)行人主要于2021年1月采購該配件，而江蘇僑云主要在2021年10月采購，上述采購時點的不同導(dǎo)致發(fā)行人、江蘇僑云向重疊供應(yīng)商的采購價格存在一定差異。

　?。?）發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方企業(yè)向重疊供應(yīng)商采購價格與第三方報價不存在較大差異由上表，發(fā)行人、關(guān)聯(lián)方向前述重疊供應(yīng)商采購部分規(guī)格連接器、電線單價與非重疊第三方供應(yīng)商報價不存在較大差異，定價具有公允性。

　　發(fā)行人向廈門海普銳科技股份有限公司采購的設(shè)備配件為發(fā)行人向海普銳采購的線束設(shè)備配套的設(shè)備配件，無第三方供應(yīng)商報價；海爾曼太通（無錫）電器配件有限公司銷售的扎帶為其自有品牌，因此亦無第三方供應(yīng)商報價，但發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方采購價格不存在較大差異，定價公允。

　　綜上，主要重疊供應(yīng)商與發(fā)行人、上海僑云科技、江蘇僑云、蕪湖僑云的交易均獨立進(jìn)行，主要重疊供應(yīng)商的相關(guān)材料定價主要遵循市場化原則，其根據(jù)各方交易產(chǎn)品型號、數(shù)量等結(jié)合當(dāng)期材料的價格走勢情況與各方獨立確定交易價格，定價公允，不存在為發(fā)行人或關(guān)聯(lián)方進(jìn)行價格調(diào)控、利益輸送的情形。

　?。ㄈ┙Y(jié)合發(fā)行人及關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)開展情況，說明采購原材料品類及數(shù)量的合理性，與發(fā)行人及關(guān)聯(lián)方生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模是否匹配1、發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)及采購原材料的差異情況發(fā)行人主營電芯連接組件、動力傳輸組件及低壓信號傳輸組件等電連接組件產(chǎn)品，其主要原材料包括連接器、電線、FPC組件以及銅鋁巴，其中FPC組件、銅鋁巴主要用于發(fā)行人新能源領(lǐng)域電芯連接組件的生產(chǎn)；上海僑云科技、江蘇僑云、蕪湖僑云主營低壓線束的生產(chǎn)、銷售，主要原材料為電線和連接器，不涉及銅鋁巴、FPC組件的采購；樂清誠和主要采購TPU顆粒、聚丙烯、塑料等原材料用于連接器的生產(chǎn)加工，經(jīng)營規(guī)模較小。

　　發(fā)行人、上海僑云科技、江蘇僑云、蕪湖僑云主要原材料中均涉及連接器、電線，但因發(fā)行人與上海僑云科技、江蘇僑云、蕪湖僑云產(chǎn)品定位存在較大差異，其采購的連接器、電線在規(guī)格、型號及應(yīng)用領(lǐng)域上存在較大差異。

　　深圳壹連科技股份有限公司 審核問詢函回復(fù)1-14 發(fā)行人、上海僑云科技、江蘇僑云、蕪湖僑云采購金額較大的連接器威尼斯9499登錄入口、電線規(guī)格情況如下：發(fā)行人連接器型號應(yīng)用場景產(chǎn)品應(yīng)用領(lǐng)域圖片1 ES095-03C95-2SYX****橙新能源電連接組件新能源汽車2 ES095-03C95-1SYY****黑新能源電連接組件新能源汽車 32141227**** 新能源電連接組件新能源汽車4 Amphenol/MPS02-**** 新能源電連接組件新能源汽車5 Amphenol/ACC00E22-9S(G96)**** 新能源電連接組件新能源汽車電線型號應(yīng)用場景產(chǎn)品應(yīng)用領(lǐng)域規(guī)格參數(shù)1 HT/EVBA15C01/50mm2/1C**** 新能源電連接組件新能源汽車額定電壓1500V.AC；截面積50mm2；單芯編織鋁箔屏蔽線；絕緣材料：XLTPE 2 EV50mm2+B+ALXLPE125℃**** 新能源電連接組件新能源汽車額定電壓1500V.AC；截面積50mm2；單芯編織鋁箔屏蔽線；絕緣材料：XLPE 3 UL3932/95mm2/**** 新能源電連接組件新能源汽車額定電壓2000V.AC；截面積95mm2；單芯非屏蔽線；絕緣材料：XLPE 4 LEONI/FHLR2GCB2G/EV50mm2**** 新能源電連接組件新能源汽車額定電壓600V.AC；截面積50 mm2；單芯編織鋁箔屏蔽線C/AS**** 工業(yè)控制線；四芯非屏蔽線深圳壹連科技股份有限公司 審核問詢函回復(fù)1-15 上海僑云科技連接器型號應(yīng)用場景產(chǎn)品應(yīng)用領(lǐng)域圖片12-167****車載冰箱線****空調(diào)線****電控電器線****車載冰箱線****空調(diào)線束消費類電線型號應(yīng)用場景產(chǎn)品應(yīng)用領(lǐng)域規(guī)格參數(shù)11015#14TS****車載冰箱線V；絕緣材料：PVC 21015#****康空調(diào)線V；絕緣材料：PVC 31015#****江電控電器線V；絕緣材料：PVC 4 GXL#18AS****車載冰箱線V；絕緣材料：XLPE 5 SJTW#14/3C****空調(diào)線芯非屏蔽線芯線絕緣材料：PVC；外被材料：PVC 蕪湖僑云深圳壹連科技股份有限公司 審核問詢函回復(fù)1-16 連接器型號應(yīng)用場景產(chǎn)品應(yīng)用領(lǐng)域圖片1 CT63C****室內(nèi)線****前艙線****室內(nèi)線****室內(nèi)線****前艙線束總成乘用車電線型號應(yīng)用場景產(chǎn)品應(yīng)用領(lǐng)域規(guī)格參數(shù)1 FL****0.5B室內(nèi)線；單芯非屏蔽線；顏色：黑色；絕緣材料：PVC 2 QYJRE**** (16)R前艙線；單芯非屏蔽線；顏色：紅色 絕緣材料：XLPE 3 FL****16R室內(nèi)線；單芯非屏蔽線G室內(nèi)線；單芯非屏蔽線；顏色：綠色；絕緣材料：PVC 5 FL****0.5W前艙線；單芯非屏蔽線；顏色：白色；絕緣材料：PVC 江蘇僑云連接器型號應(yīng)用場景產(chǎn)品應(yīng)用領(lǐng)域圖片深圳壹連科技股份有限公司 審核問詢函回復(fù)1-17 1 TP18****小家電電源線****小家電電源線****小家電電源線****小家電電源線A****小家電電源線消費類電線型號應(yīng)用場景產(chǎn)品應(yīng)用領(lǐng)域規(guī)格參數(shù)1 聚氯乙烯線**** 小家電電源線芯非屏蔽線；芯線絕緣材料：PVC；外被材料：PVC 2 聚氯乙烯線**** 小家電電源線芯非屏蔽線；芯線絕緣材料：PVC；外被材料：PVC 3 聚氯乙烯線**** 小家電電源線護(hù)套:QY-001H**** 小家電電源線芯非屏蔽線；芯線絕緣材料：PVC；外被材料：PVC 5 H03VVH2-F2G0.75MM2**** 小家電電源線芯扁平非屏蔽線；芯線絕緣材料：PVC；外被材料：PVC 由上表，發(fā)行人、上海僑云科技、江蘇僑云、蕪湖僑云等公司連接器、電線采購與其業(yè)務(wù)開展相符，采購連接器、電線規(guī)格、應(yīng)用場景及產(chǎn)品的應(yīng)用領(lǐng)域存在較大差異，深圳壹連科技股份有限公司 審核問詢函回復(fù)1-18 發(fā)行人及關(guān)聯(lián)方企業(yè)原材料采購品類存在差異，具有合理性。

　　2、發(fā)行人及關(guān)聯(lián)方采購原材料品類及數(shù)量與生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模匹配，具備合理性發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方企業(yè)采購原材料品類和具體型號存在差異，與其業(yè)務(wù)開展情況相符，其原材料采購品類和采購量與主營業(yè)務(wù)成本變動較為一致。

　　發(fā)行人、上海僑云科技、江蘇僑云、樂清誠和、蕪湖僑云原材料采購與經(jīng)營規(guī)模匹配情況如下：（1）發(fā)行人單位：萬米、萬件、萬元主體主要業(yè)務(wù)項目2022年度2021年度2020年度發(fā)行人電芯連接組件、動力傳輸組件及低壓信號傳輸組件等電連接組件產(chǎn)品電線.5943,986.56 FPC組件采購量1,170.34625.40355.43 銅鋁巴采購量21,148.1810,166.785,194.68 主營業(yè)務(wù)成本219,832.03110,656.0153,159.10 報告期內(nèi)，發(fā)行人主要原材料品類及采購數(shù)量與業(yè)務(wù)規(guī)模相匹配，具體分析如下：公司主要原材料采購金額、采購量與主營業(yè)務(wù)成本均大幅增長，主要系新能源市場需求增長，發(fā)行人客戶訂單量增加，相關(guān)原材料的采購量也同步增長。

　?。?）上海僑云科技因上海僑云科技電線采購數(shù)量單位包括“件”和“米”，口徑存在不一致且無法進(jìn)行深圳壹連科技股份有限公司 審核問詢函回復(fù)1-19 換算，故分析上海僑云科技原材料采購與業(yè)務(wù)規(guī)模的匹配情況以主要原材料采購金額與主營業(yè)務(wù)成本金額進(jìn)行分析，具體情況如下：單位：萬元主體主要業(yè)務(wù)項目2022年度2021年度2020年度上海僑云科技醫(yī)療、家電、工業(yè)等傳統(tǒng)低壓線束研發(fā)、生產(chǎn)和銷售電線.686,529.534,601.38 主營業(yè)務(wù)成本13,508.8314,210.3110,313.62 報告期內(nèi)，上海僑云科技主要原材料品類及采購金額與業(yè)務(wù)規(guī)模相匹配，具體分析如下：由上表，報告期內(nèi)上海僑云科技主要原材料品類及采購量與經(jīng)營規(guī)模變動較為一致。

　?。?）江蘇僑云單位：萬米、萬件、萬元主體主要業(yè)務(wù)項目2022年度2021年度2020年度江蘇僑云電源線.508,935.529,626.20 主營業(yè)務(wù)成本3,526.503,338.113,041.08 報告期內(nèi)，江蘇僑云主要原材料品類及采購量與業(yè)務(wù)規(guī)模相匹配，具體分析如下：深圳壹連科技股份有限公司 審核問詢函回復(fù)1-20 由上表，江蘇僑云主要原材料品類及采購量整體與主營業(yè)務(wù)成本變動較為一致。

　?。?）樂清誠和樂清誠和主營連接器加工，其采購TPU顆粒、聚丙烯、塑料等原材料用于連接器的生產(chǎn)加工，其原材料種類較多，金額較小，計量單位口徑不一致，故分析樂清誠和原材料品類及采購量與業(yè)務(wù)規(guī)模的匹配情況以原材料采購金額與主營業(yè)務(wù)成本金額進(jìn)行分析，具體情況如下：單位：萬元主體主要業(yè)務(wù)項目2022年度2021年度2020年度樂清誠和連接器加工原材料采購金額562.91 528.56 334.01 主營業(yè)務(wù)成本708.60 653.53 421.05 深圳壹連科技股份有限公司 審核問詢函回復(fù)1-21 報告期內(nèi)，樂清誠和原材料品類及采購金額與其主營業(yè)務(wù)成本較為匹配，具體情況如下：報告期內(nèi)，樂清誠和業(yè)務(wù)規(guī)模逐漸增大，原材料品類及采購金額與主營業(yè)務(wù)成本變動較為一致。

　?。?）蕪湖僑云單位：萬米、萬件、萬元主體主要業(yè)務(wù)項目2022年度2021年度2020年度蕪湖僑云汽車類低壓線.1426,728.117,970.19 主營業(yè)務(wù)成本24,032.1214,596.266,738.54 深圳壹連科技股份有限公司 審核問詢函回復(fù)1-22 報告期內(nèi)，蕪湖僑云主要原材料品類及采購量與業(yè)務(wù)規(guī)模相匹配，具體分析如下：由上表，報告期內(nèi)蕪湖僑云主要原材料品類及采購量與業(yè)務(wù)規(guī)模變動較為一致。

　　綜上，發(fā)行人、上海僑云科技、江蘇僑云、樂清誠和、蕪湖僑云原材料品類與其業(yè)務(wù)開展情況相符，采購量與其經(jīng)營規(guī)模相匹配，不存在代發(fā)行人購買原材料或代為支付成本、費用的情況。

　　3、中介機(jī)構(gòu)結(jié)合存貨盤點情況，說明相關(guān)原材料是否在各自廠房，是否存在交叉使用等情形報告期內(nèi)，發(fā)行人于每年進(jìn)行存貨盤點，由財務(wù)部牽頭組織倉儲、生產(chǎn)等部門對公司存貨進(jìn)行實地盤點，并由中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)盤，具體情況如下：盤點前，財務(wù)部門制定完整的盤點計劃，完員的指派，明確盤點時間、參與人員、要求和注意事項。

　　經(jīng)核對雙方記錄數(shù)一致后，才能確認(rèn)為盤點數(shù)，并在盤點過程中對存貨的形態(tài)進(jìn)行檢查，看其是否有損毀破壞。

　　盤點結(jié)果整理：盤點工作結(jié)束后，盤點人員提交經(jīng)簽字確認(rèn)的紙質(zhì)盤點表并保留復(fù)印件備查，存在盤點差異的，在盤點表中對于盤點差異如實填寫，由財務(wù)、倉儲部門共同分析差異原因，并及時處理。

　　盤點結(jié)果由財務(wù)部門、倉儲部門、中介機(jī)構(gòu)等盤點人員深圳壹連科技股份有限公司 審核問詢函回復(fù)1-23 共同簽字予以確認(rèn)。

　　報告期內(nèi)，中介機(jī)構(gòu)對壹連科技、各子公司以及各大寄售倉存貨進(jìn)行了監(jiān)盤，在盤點過程中檢查賬面記錄的存貨是否實際存放于倉庫，并核對倉庫存放的存貨是否記錄在盤點清單上，確認(rèn)賬實是否相符；在盤點過程中，中介機(jī)構(gòu)檢查存貨的包裝、標(biāo)簽等，核查是否存在關(guān)聯(lián)方企業(yè)的存貨存放于壹連科技及子公司倉庫，并向倉管人員進(jìn)行了解是否有關(guān)聯(lián)方的存貨存放于壹連科技倉庫。

　　對于發(fā)行人的發(fā)出商品，因該類產(chǎn)品仍在運輸途中或在客戶產(chǎn)線及其指定的倉庫中，無法執(zhí)行實物盤點，中介機(jī)構(gòu)通過對發(fā)出商品進(jìn)行函證以及核查發(fā)出商品期后收入實現(xiàn)的情況，確認(rèn)發(fā)出商品的數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性及實際為發(fā)行人所有。

　　報告期各期末，通過監(jiān)盤、函證以及替代程序確認(rèn)的存貨占比分別為79.75%、69.65%和73.44%，確認(rèn)發(fā)行人存貨實物與賬面相符。

　　同時，中介機(jī)構(gòu)對關(guān)聯(lián)方企業(yè)進(jìn)行了實地走訪，觀察了其倉儲物流運輸及原材料入庫管理過程，重點查看其廠區(qū)是否存放標(biāo)有壹連科技標(biāo)識或名稱的存貨，查看是否有銅鋁巴、線束隔離板等壹連科技生產(chǎn)所需原材料，并訪談了倉儲管理人員，向其了解是否有存貨存放于壹連科技或者代壹連科技保管存貨的情況，確認(rèn)其與壹連科技獨立進(jìn)行存貨管理，不存在交叉管理或使用的情況。

　　綜上，經(jīng)中介機(jī)構(gòu)對發(fā)行人盤點情況進(jìn)行監(jiān)盤，并對關(guān)聯(lián)方進(jìn)行實地查看，確認(rèn)其相關(guān)原材料存放在各自廠房，不存在交叉使用等情形。

　?。ㄋ模┱f明發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方采購?fù)奉愒牧蟽r格的差異情況及差異原因，與市場公開價格的差異情況及差異原因，發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方采購價格是否公允1、說明發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方采購?fù)奉愒牧蟽r格的差異情況及差異原因發(fā)行人的產(chǎn)品均為定制化產(chǎn)品，不同客戶所需產(chǎn)品以及同一客戶不同項目產(chǎn)品的種類、型號、規(guī)格、用途等均存在差異。

　　因此，為適應(yīng)定制化產(chǎn)品的需求，發(fā)行人向供應(yīng)商采購原材料種類、規(guī)格、型號眾多，不同規(guī)格原材料價格差異較大。

　　2、與市場公開價格的差異情況及差異原因，發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方采購價格是否公允因發(fā)行人產(chǎn)品高度定制化，所需材料種類、規(guī)格較多且一般為上游供應(yīng)商加工后的產(chǎn)品，不存在公開的市場價格可供查詢；但發(fā)行人通常采用詢價對比的方式來了解相關(guān)材料的市場行情并確定最終的采購價格，即發(fā)行人向多家供應(yīng)商提出詢價需求，多家供應(yīng)商向發(fā)行人提供報價清單，發(fā)行人在價格對比的基礎(chǔ)上進(jìn)一步掌握市場行情并綜合考慮供應(yīng)商資質(zhì)、質(zhì)量、供應(yīng)、服務(wù)以及信用情況等方面后確定最終供應(yīng)商。

　　其中，在多家供應(yīng)商報價相近時，發(fā)行人通常優(yōu)先考慮選擇品牌、質(zhì)量較好的供應(yīng)商，以保證產(chǎn)品物流、售后等方面的服務(wù)質(zhì)量，降低采購風(fēng)險與成本。

　　發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方的主要重疊供應(yīng)商向發(fā)行人銷售材料的單價與其銷售給第三方同規(guī)格材料的單價不存在較大差異，符合市場行情。

　　二、中介機(jī)構(gòu)核查情況（一）申報會計師對問題（一）、問題（二）、問題（三）、問題（四）的核查程序及核查結(jié)論1、核查程序（1）獲取發(fā)行人、上海僑云科技、江蘇僑云、樂清誠和、蕪湖僑云采購明細(xì)表，比對前述公司與發(fā)行人是否存在重疊供應(yīng)商；訪談了發(fā)行人采購業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人，了解向重疊供應(yīng)商進(jìn)行采購的合理性和必要性； （2）通過企查查、上市公司公告文件等公開渠道對主要重疊供應(yīng)商的基本情況進(jìn)行了核查，并對主要重疊供應(yīng)商進(jìn)行了訪談，了解其基本情況及與發(fā)行人、上海僑云科技、江蘇僑云、樂清誠和、蕪湖僑云的交易情況；根據(jù)發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員填寫的《調(diào)查表》與主要重疊供應(yīng)商進(jìn)行比對，核查是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系；（3）根據(jù)發(fā)行人、上海僑云科技、蕪湖僑云等公司的采購明細(xì)表，比對了發(fā)行人及上海僑云科技、蕪湖僑云等公司向主要重疊供應(yīng)商采購原材料的單價；對比發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方企業(yè)向重疊供應(yīng)商采購價格與第三方報價情況，分析發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方企業(yè)采購定價的公允性；訪談發(fā)行人采購負(fù)責(zé)人，了解公司向供應(yīng)商通過詢價確定采購價格的過程，結(jié)合采購金額較大的主要重疊供應(yīng)商向發(fā)行人銷售價格與其向第三方銷售價格的比對情況，分析發(fā)行人采購定價的公允性；（4）根據(jù)發(fā)行人、上海僑云科技、江蘇僑云、樂清誠和、蕪湖僑云提供的采購明細(xì)表，核查其原材料采購情況，分析其采購原材料的品類、數(shù)量與其經(jīng)營規(guī)模是否匹配。

　?。?）根據(jù)發(fā)行人、上海僑云科技、蕪湖僑云等公司采購明細(xì)表了解其采購的連接器、電線具體型號，對比其采購差異情況；對發(fā)行人盤點進(jìn)行了監(jiān)盤，并對關(guān)聯(lián)方進(jìn)行實地走訪，確認(rèn)其原材料是否存放在各自廠房及是否存在原材料交叉使用的情況。

　　2、核查結(jié)論經(jīng)核查，申報會計師認(rèn)為：（1）主要重疊供應(yīng)商多為行業(yè)內(nèi)知名企業(yè)或發(fā)行人下游客戶指定供應(yīng)商，發(fā)行人向其采購具有合理性、必要性，部分重疊供應(yīng)商雖存在替代供應(yīng)商，但是其交付能力較好、服務(wù)能力較強(qiáng)、與發(fā)行人距離較近，且雙方合作時間較長，交易具備合理性；（2）主要重疊供應(yīng)商與發(fā)行人、上海僑云科技、江蘇僑云、蕪湖僑云的交易均獨立深圳壹連科技股份有限公司 審核問詢函回復(fù)1-26 進(jìn)行，主要重疊供應(yīng)商的相關(guān)材料定價主要遵循市場化原則，其根據(jù)各方交易產(chǎn)品型號、數(shù)量等結(jié)合當(dāng)期材料的價格走勢情況與各方獨立確定交易價格，定價公允；（3）發(fā)行人、上海僑云科技、江蘇僑云、樂清誠和、蕪湖僑云原材料采購品類與其業(yè)務(wù)相符，原材料采購與其經(jīng)營規(guī)模相匹配；發(fā)行人、上海僑云科技、江蘇僑云、樂清誠和、蕪湖僑云采購原材料存在較大差異，其采購連接器、電線具體型號差異較大，不同型號原材料性能、規(guī)格及應(yīng)用領(lǐng)域不同；發(fā)行人與前述關(guān)聯(lián)企業(yè)原材料存放于各自廠房，不存在原材料交叉使用的情況；（4）發(fā)行人與前述關(guān)聯(lián)方企業(yè)采購相同規(guī)格原材料定價不存在較大差異，定價遵循市場化原則，具備公允性。

　?。ǘ┱f明針對重疊供應(yīng)商采取的核查措施及核查結(jié)論1、核查措施（1）取得上海僑云科技、江蘇僑云、樂清誠和、蕪湖僑云報告期內(nèi)的采購明細(xì)表，并將其與發(fā)行人報告期內(nèi)采購明細(xì)進(jìn)行比對，確認(rèn)報告期內(nèi)發(fā)行人與上海僑云科技、江蘇僑云、樂清誠和、蕪湖僑云重疊供應(yīng)商的情況；（2）通過企查查等公開渠道查詢，并對主要重疊供應(yīng)商進(jìn)行了訪談，了解重疊供應(yīng)商的主營業(yè)務(wù)、經(jīng)營規(guī)模等基本情況以及與發(fā)行人的合作內(nèi)容、關(guān)聯(lián)關(guān)系情況，確認(rèn)業(yè)務(wù)對接人員是否相同、采購內(nèi)容和采購定價是否存在重大差異，是否存在聯(lián)合議價、代為收付款的情況，分析發(fā)行人及上海僑云科技、江蘇僑云等公司與主要重疊供應(yīng)商交易的獨立性；訪談發(fā)行人采購負(fù)責(zé)人了解主要重疊供應(yīng)商的行業(yè)地位、客戶指定供應(yīng)商的情況等，并獲取發(fā)行人主要采購合同、訂單、出入庫單據(jù)等，分析發(fā)行人向主要重疊供應(yīng)商采購的合理性和必要性；（3）核查發(fā)行人及發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員、持股5%以上股東出具的《調(diào)查表》，并通過國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、企查查等公開搜索途徑，核查發(fā)行人主要關(guān)聯(lián)方對外投資或任職情況，并與前述主要重疊供應(yīng)商進(jìn)行交叉比對，確認(rèn)主要重疊供應(yīng)商與發(fā)行人、上海僑云科技、江蘇僑云等公司是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系；（4）結(jié)合發(fā)行人及上海僑云科技、江蘇僑云等公司采購明細(xì)表，了解其采購原材料的種類、數(shù)量和金額，比對發(fā)行人與上海僑云科技、江蘇僑云等公司向主要重疊供應(yīng)商采購相同規(guī)格原材料的價格情況，并與其他供應(yīng)商報價進(jìn)行比對，分析采購單價是否存在重大差異；深圳壹連科技股份有限公司 審核問詢函回復(fù)1-27 （5）根據(jù)發(fā)行人及上海僑云科技、江蘇僑云、蕪湖僑云等公司的采購明細(xì)表，統(tǒng)計發(fā)行人、上海僑云科技等公司采購各類原材料的金額、數(shù)量并與各公司的主營業(yè)務(wù)成本進(jìn)行了匹配，分析各公司原材料采購是否與業(yè)務(wù)規(guī)模匹配；（6）核查發(fā)行人及其控股股東、實際控制人出具的承諾，確認(rèn)其不以任何形式對上海僑云科技、江蘇僑云等公司進(jìn)行投資、提供資助、擔(dān)保或發(fā)生其他經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來，不與其發(fā)生任何形式的采購或聯(lián)合議價，不與其發(fā)生任何形式的利益輸送； （7）擴(kuò)大資金流水的核查范圍①獲取了發(fā)行人及其子公司的銀行流水，重點就發(fā)行人及其子公司銀行流水交易對手方與發(fā)行人客戶、供應(yīng)商清單比對，檢查交易對方是否為公司真實客戶或供應(yīng)商，確認(rèn)交易性質(zhì)是否具備合理性，是否與“僑云”系公司存在異常資金往來；將銀行流水與記賬憑證雙向核對，檢查記賬憑證、記賬金額與交易金額是否一致；②獲取并核查包括發(fā)行人實際控制人及其配偶、董事（不包含獨立董事）、監(jiān)事、高級管理人員、關(guān)鍵崗位人員的資金流水，確認(rèn)個人賬戶的實際歸屬、資金來源、資金往來性質(zhì)及合理性；檢查交易對方是否為發(fā)行人客戶、供應(yīng)商，或主要客戶和供應(yīng)商的實際控制人、股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員；檢查是否與“僑云”系公司或其實際控制人存在大額異常資金往來；③獲取并核查上海僑云科技、江蘇僑云、樂清誠和、蕪湖僑云等公司銀行流水，重點核查其是否與發(fā)行人、發(fā)行人主要客戶及供應(yīng)商及主要重疊供應(yīng)商存在異常資金往來。

　　2、核查結(jié)論經(jīng)核查，申報會計師認(rèn)為：（1）前述主要重疊供應(yīng)商多為行業(yè)內(nèi)知名企業(yè)或發(fā)行人下游客戶指定供應(yīng)商，發(fā)行人向主要重疊供應(yīng)商采購具有合理性、必要性；主要重疊供應(yīng)商與發(fā)行人、上海僑云科技、江蘇僑云、蕪湖僑云等的交易均獨立進(jìn)行，不存在聯(lián)合議價、共同支付、代為收貨、代為付款等情形；（2）因產(chǎn)品定位存在差異，發(fā)行人及上海僑云科技、江蘇僑云、樂清誠和、蕪湖僑云其向重疊供應(yīng)商采購原材料的品類存在差異，相同規(guī)格原材料采購定價無較大差異，符合市場行情；發(fā)行人向相關(guān)供應(yīng)商的采購價格不存在異常，采購定價公允；（3）上海僑云科技、江蘇僑云、樂清誠和、蕪湖僑云不存在代發(fā)行人承擔(dān)成本、費用的情況，不存在通過重疊供應(yīng)商為發(fā)行人承擔(dān)成本或費用的情況。

　　深圳壹連科技股份有限公司 審核問詢函回復(fù)1-28 （三）結(jié)合上述問題與資金流水核查情況，說明對是否存在通過“僑云”系公司替發(fā)行人承擔(dān)成本、費用的情形，是否存在資金閉環(huán)等的核查情況及核查證據(jù)、核查結(jié)論1、核查情況（1）發(fā)行人向與上海僑云科技、江蘇僑云、樂清誠和、蕪湖僑云主要重疊供應(yīng)商采購具有合理性和必要性，向行業(yè)內(nèi)知名供應(yīng)商進(jìn)行采購為普遍現(xiàn)象具有合理性，同時，部分主要重疊供應(yīng)商為發(fā)行人下游客戶指定供應(yīng)商，采購具備必要性；（2）因發(fā)行人與上海僑云科技、江蘇僑云、樂清誠和、蕪湖僑云產(chǎn)品定位存在較大差異，同時基于產(chǎn)品定制化要求，發(fā)行人與上海僑云科技、江蘇僑云、樂清誠和、蕪湖僑云向重疊供應(yīng)商采購原材料在具體型號、規(guī)格上存在差異，主要重疊供應(yīng)商向發(fā)行人、關(guān)聯(lián)方企業(yè)銷售同型號原材料定價差異較小，部分型號存在差異主要系采購時間、采購規(guī)模有所不同，符合行業(yè)特征，主要重疊供應(yīng)商與發(fā)行人、上海僑云科技、江蘇僑云、蕪湖僑云的交易獨立進(jìn)行，其根據(jù)各自交易產(chǎn)品型號、數(shù)量等參考市場行情獨立確定交易價格，定價公允；（3）發(fā)行人、上海僑云科技、江蘇僑云、樂清誠和、蕪湖僑云原材料采購數(shù)量與其經(jīng)營規(guī)模相匹配，不存在代為購買原材料或代為支付成本、費用的情況。

　?。?）資金流水核查情況①核查范圍針對發(fā)行人及子公司的資金流水，獲得了企業(yè)征信報告、銀行開立戶清單等文件并驗證完整性，同時基于銀行開立戶清單陪同發(fā)行人財務(wù)人員實地前往發(fā)行人各開戶銀行打印所有已開立賬戶自2020年1月1日或開戶日起至2022年12月31日或注銷日止的銀行賬戶交易流水；取得了控股股東以及發(fā)行人實際控制人控制的其他企業(yè)已開立賬戶自2020年1月1日或開戶日起至2022年12月31日或注銷日止的銀行賬戶交易流水。

　　對于實際控制人及其配偶、董事（不含獨立董事）、監(jiān)事、高級管理人員、關(guān)鍵崗位人員等銀行賬戶的資金流水，取得了自2020年1月1日或開戶日起至2022年12月31日或注銷日止的銀行賬戶交易流水，同時獲取了自然人出具的全部資金流水的承諾函，并對報告期內(nèi)相關(guān)人員銀行互轉(zhuǎn)情況和相互之間的銀行轉(zhuǎn)賬記錄進(jìn)行了交叉核對，以確認(rèn)銀行賬戶的完整性。

　　除此之外，通過銀聯(lián)云閃付APP查詢并陪同當(dāng)事人去銀行打印了全部銀行流水、賬戶清單，核查其流水完整性。

　　取得了“僑云”系公司上海僑云科技、江蘇僑云、樂清誠和、上海僑云電子、蕪湖僑云等公司的開戶清單，并打印前述主體各開戶銀行已開立賬戶自2020年1月1日或深圳壹連科技股份有限公司 審核問詢函回復(fù)1-29 開戶日起至2022年12月31日或注銷日止的銀行賬戶交易流水。

　　具體核查范圍如下：序號與發(fā)行人關(guān)系/職務(wù)核查主體核查賬戶數(shù)量1發(fā)行人及其子公司壹連科技、寧德壹連、溧陽壹連、宜賓壹連、肇慶壹連、浙江僑龍、溧陽汽電32 2控股股東王星實業(yè)9 3實際控制人及其配偶田王星及其配偶朱青青、田奔及其配偶張莉玭67 4 實際控制人控制的其他企業(yè)深圳奔云、深圳僑友、廈門奔友、深圳嗨先生餐飲管理有限公司、香港僑云電子5 5 董事、監(jiān)事、高級管理人員、關(guān)鍵崗位人員程青峰、范偉雄、卓祥宇及其配偶陳玉歐、賀映紅、孟琦、廖桂香、丁華山、鄒僑遠(yuǎn)、鄭夢遠(yuǎn)、曹華、黃玉云、譚禮旗、胡甜娣、林佳麗、劉桂丹、喬云燕、王巧珍、許婷婷、楊媛媛、張海清、張建珠、謝清清、周麗、胡靜、陳夏、周月珍、葉淑瑜、張小月、鄭周、張少鳳、倪偉偉、張偉華、伍勇明、董熙等274 6 “僑云”系公司上海僑云科技、江蘇僑云、樂清誠和、上海僑云電子、蕪湖僑云、僑云商貿(mào)、僑云有限公司等公司23 合計410 ②核查標(biāo)準(zhǔn)A.發(fā)行人及其子公司、控股股東以及發(fā)行人實際控制人控制的其他企業(yè)：綜合考慮財務(wù)報表審計重要性水平、公司的經(jīng)營模式以及內(nèi)部控制的有效性等因素，對大額交易及異常資金往來（交易對手、備注等異常情況）進(jìn)行了核查；B.實際控制人及其配偶、發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員、關(guān)鍵崗位人員等自然人賬戶，選取5萬元（或等值外幣）及其他異常資金往來（交易對手、備注等異常情況）作為資金流水核查的標(biāo)準(zhǔn)；C.對“僑云”系公司，重點關(guān)注其與發(fā)行人、發(fā)行人股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員以及發(fā)行人主要客戶、供應(yīng)商、主要重疊供應(yīng)商是否存在大額異常資金往來。

　　③針對是否存在“僑云”系公司代發(fā)行人承擔(dān)成本、費用，是否存在體外資金循環(huán)、資金閉環(huán)的核查過程A.獲取并核查包括發(fā)行人實際控制人及其配偶、董事（不包含獨立董事）、監(jiān)事、高級管理人員、關(guān)鍵崗位人員的資金流水，確認(rèn)個人賬戶的實際歸屬、資金來源、資金往來性質(zhì)及合理性；檢查交易對方是否為發(fā)行人客戶、供應(yīng)商，或主要客戶和供應(yīng)商的實際控制人、股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員；檢查是否與“僑云”系或其實際控制人深圳壹連科技股份有限公司 審核問詢函回復(fù)1-30 存在大額異常資金往來；對于重要性水平以上或異常資金往來進(jìn)行了全面核查，覆蓋和確認(rèn)比例達(dá)100%；經(jīng)核查，發(fā)行人前述主體與發(fā)行人客戶、供應(yīng)商、“僑云”系公司不存在異常資金往來，不存在體外資金循環(huán)形成銷售回款或代替公司承擔(dān)成本費用的情況；B.獲取發(fā)行人《已開立銀行結(jié)算賬戶清單》，核對發(fā)行人賬面銀行賬戶與《已開立銀行結(jié)算賬戶清單》是否一致，核查了發(fā)行人全部銀行賬戶，檢查是否存在發(fā)行人的銀行賬戶不受發(fā)行人控制或未在發(fā)行人財務(wù)核算中全面反映的情況。

　　經(jīng)核查，不存在銀行賬戶不受發(fā)行人控制或未在發(fā)行人財務(wù)核算中全面反映的情況；C.了解公司資金管理相關(guān)內(nèi)控制度并進(jìn)行測試，分析制度的設(shè)計和執(zhí)行是否存在重大缺陷。

　　訪談公司財務(wù)負(fù)責(zé)人，了解公司資金管理、收支審批程序、資金保管、現(xiàn)金及銀行總賬與日記賬的登記、票據(jù)的收付及管理等資金管理相關(guān)內(nèi)部控制制度情況；執(zhí)行相關(guān)的穿行及控制測試，確認(rèn)資金管理相關(guān)內(nèi)部控制的設(shè)計和執(zhí)行情況，經(jīng)核查，發(fā)行人資金管理內(nèi)控制度健全并有效執(zhí)行；D.檢查發(fā)行人現(xiàn)金明細(xì)賬，核查發(fā)行人報告期內(nèi)是否存在大額存取現(xiàn)情況，獲取大額存現(xiàn)、取現(xiàn)的記賬憑證，了解大額存現(xiàn)、取現(xiàn)原因、合理性及必要性。

　　經(jīng)核查，發(fā)行人報告期內(nèi)不存在異常存取現(xiàn)情況；E.獲取了發(fā)行人及其子公司的銀行流水，執(zhí)行如下核查程序：a.檢查收付款金額、收付款單位是否一致；b.檢查是否屬于與業(yè)務(wù)不相關(guān)款項；c.是否存在在關(guān)聯(lián)方資金占用；d.是否存在轉(zhuǎn)移資金；e.是否利用員工賬戶或其他個人賬戶進(jìn)行貨款收支；f.是否存在出借賬戶等行為。

　　重點就發(fā)行人及其子公司銀行流水交易對手方與發(fā)行人客戶、供應(yīng)商清單比對，檢查交易對方是否為公司真實客戶或供應(yīng)商，確認(rèn)交易性質(zhì)是否具備合理性，是否與“僑云”系公司存在異常資金往來；將銀行流水與記賬憑證雙向核對，檢查記賬憑證、記賬金額與交易金額是否一致。

　　報告期內(nèi)，發(fā)行人銀行流水核查金額分別占發(fā)行人資金流水總額的89.13%、81.10%和79.89%；經(jīng)核查，發(fā)行人不存在體外資金循環(huán)、不存在資金閉環(huán)回流的情況；F.對報告期內(nèi)主要客戶、供應(yīng)商交易金額及往來余額進(jìn)行函證。

　　報告期內(nèi)，通過函證方式確認(rèn)的銷售收入占比分別為95.84%、95.81%和94.08%；報告期各期通過函證方式確認(rèn)的采購金額占比分別為80.90%、68.73%和71.99%；G.對發(fā)行人主要客戶、供應(yīng)商進(jìn)行走訪、訪談，經(jīng)訪談，發(fā)行人主要客戶和供應(yīng)商確認(rèn)：a.其與壹連科技交易按市場價進(jìn)行；b.不存在以私下利益交換方式進(jìn)行交易的情形；c.壹連科技不存在通過其他補(bǔ)償利益的方式從而要求供應(yīng)商調(diào)高或調(diào)低采購價格的深圳壹連科技股份有限公司 審核問詢函回復(fù)1-31 情況；經(jīng)訪談確認(rèn)，發(fā)行人主要客戶與上海僑云科技、江蘇僑云、蕪湖僑云客戶均不存在重疊，主要重疊供應(yīng)商與發(fā)行人、上海僑云科技、江蘇僑云、蕪湖僑云的交易均獨立進(jìn)行，不存在聯(lián)合議價、共同支付、代為收貨、代為付款等情形；H.獲取了發(fā)行人前述關(guān)聯(lián)方企業(yè)上海僑云科技、江蘇僑云、樂清誠和、上海僑云電子、蕪湖僑云等“僑云”系公司報告期內(nèi)的銀行流水，核查其是否與發(fā)行人、發(fā)行人主要股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員以及發(fā)行人主要客戶、供應(yīng)商、主要重疊供應(yīng)商存在異常資金往來；經(jīng)核查，“僑云”系公司與發(fā)行人股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員以及發(fā)行人主要客戶、供應(yīng)商、主要重疊供應(yīng)商不存在異常資金往來，不存在代發(fā)行人承擔(dān)成本、費用的情況。

　　2、核查證據(jù)發(fā)行人、上海僑云科技、江蘇僑云、樂清誠和、蕪湖僑云等公司工商檔案、財務(wù)報表、采購及銷售明細(xì)表；發(fā)行人及發(fā)行人子公司、控股股東、實際控制人及其配偶、發(fā)行人主要關(guān)聯(lián)方、董事、監(jiān)事、高級管理人員與關(guān)鍵崗位人員的銀行流水及流水往來憑證等；上海僑云科技、江蘇僑云、樂清誠和、蕪湖僑云等公司銀行流水；發(fā)行人主要客戶、供應(yīng)商訪談記錄；發(fā)行人與上海僑云科技、江蘇僑云、樂清誠和、蕪湖僑云主要重疊供應(yīng)商的訪談記錄及確認(rèn)文件。

　　3、核查結(jié)論經(jīng)對“僑云”系公司、主要重疊供應(yīng)商及發(fā)行人和前述主要關(guān)聯(lián)方銀行流水的核查，申報會計師認(rèn)為不存在通過“僑云”系公司替發(fā)行人承擔(dān)成本、費用的情形，不存在資金閉環(huán)等情形。

　　（四）中介機(jī)構(gòu)質(zhì)控、內(nèi)核部門發(fā)表明確意見申報會計師質(zhì)控部門已履行了必要的復(fù)核工作，認(rèn)為申報會計師項目組執(zhí)行了必要的核查程序，依據(jù)核查程序形成了恰當(dāng)?shù)慕Y(jié)論。

　　問題3、關(guān)于蕪湖僑云申請文件和歷次問詢回復(fù)顯示，發(fā)行人參股49%的蕪湖僑云主營汽車類低壓線束的生產(chǎn)及銷售，與發(fā)行人低壓信號傳輸產(chǎn)品相同，主要客戶為奇瑞汽車相關(guān)公司。

　　請發(fā)行人：（1）說明蕪湖僑云第一大股東南通優(yōu)仕達(dá)的基本情況、與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系，發(fā)深圳壹連科技股份有限公司 審核問詢函回復(fù)1-32 行人與其合作經(jīng)營蕪湖僑云的背景及商業(yè)合理性。

　　（3）說明蕪湖僑云與發(fā)行人毛利率、凈利率差異情況，并分析差異原因，發(fā)行人盈利水平的合理性、蕪湖僑云是否存在替發(fā)行人承擔(dān)成本費用的情形。

　　請保薦人、申報會計師發(fā)表明確意見，并說明針對蕪湖僑云采取的核查措施及核查結(jié)論，是否存在代發(fā)行人承擔(dān)成本、費用的情形，是否存在資金閉環(huán)等的核查情況及核查證據(jù)、核查結(jié)論。

　　回復(fù)：一、發(fā)行人情況說明（一）說明蕪湖僑云第一大股東南通優(yōu)仕達(dá)的基本情況、與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系，發(fā)行人與其合作經(jīng)營蕪湖僑云的背景及商業(yè)合理性1、蕪湖僑云第一大股東南通優(yōu)仕達(dá)的基本情況及是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系南通優(yōu)仕達(dá)基本情況如下：企業(yè)名稱南通優(yōu)仕達(dá)精密機(jī)電有限公司成立時間2009年03月26日統(tǒng)一社會信用代碼70B 注冊資本880萬元法定代表人潘曉林注冊地南通市躍龍南路182號股權(quán)結(jié)構(gòu)股東姓名/名稱出資額（萬元）出資比例（%） 潘曉林787.6089.50 徐炳芬52.806.00 江蘇聯(lián)科物聯(lián)科技發(fā)展有限公司26.403.00 何勛2.200.25 陸明才2.200.25 王正榮2.200.25 張瑞岷2.200.25 錢國華2.200.25 顧燁澤2.200.25 深圳壹連科技股份有限公司 審核問詢函回復(fù)1-33 合計880.00100.00 主營業(yè)務(wù)南通優(yōu)仕達(dá)主營電器、汽車等電子裝置模具設(shè)計和生產(chǎn)銷售，其控股子公司南通友星線束有限公司主營汽車線束生產(chǎn)和銷售，主要客戶為江淮、北汽等知名汽車品牌，具有豐富的汽車類線束的生產(chǎn)經(jīng)驗和渠道。

　　2、發(fā)行人與其合作經(jīng)營蕪湖僑云的背景及商業(yè)合理性蕪湖僑云系田王星、金友友于1999年設(shè)立，主營業(yè)務(wù)定位為汽車類非動力電池低壓線束的生產(chǎn)和銷售，但因早期缺少汽車線束領(lǐng)域的經(jīng)營經(jīng)驗，業(yè)務(wù)并未有效開展，金友友于2001年退出了蕪湖僑云。

　　南通優(yōu)仕達(dá)及其子公司具備汽車線束領(lǐng)域的生產(chǎn)管理經(jīng)驗及生產(chǎn)技術(shù)，經(jīng)人引薦，南通優(yōu)仕達(dá)入股了蕪湖僑云，并逐步開始主導(dǎo)蕪湖僑云的汽車線束業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理，旨在通過蕪湖僑云的運營打開奇瑞汽車線束市場。

　　雖然蕪湖僑云成立時間早于發(fā)行人，且其從事的汽車類非動力電池低壓線束業(yè)務(wù)與發(fā)行人報告期內(nèi)主營的新能源汽車動力電池相關(guān)電連接組件業(yè)務(wù)存在較大區(qū)別，但是早期發(fā)行人實際控制人之一田王星對其存在重大影響，故收購蕪湖僑云原股東田王星持有的49%股權(quán)有助于進(jìn)一步增強(qiáng)發(fā)行人與實際控制人之間業(yè)務(wù)的獨立性，同時亦有助于發(fā)行人間接參與到國內(nèi)重要汽車制造廠商奇瑞汽車的業(yè)務(wù)拓展中并獲取部分投資收益。

　　綜上所述，發(fā)行人與南通優(yōu)仕達(dá)合作經(jīng)營蕪湖僑云是為了發(fā)揮其優(yōu)勢打開奇瑞汽車的線束市場，同時也有助于發(fā)行人間接參與到國內(nèi)重要汽車制造廠商奇瑞汽車的業(yè)務(wù)拓展中并增強(qiáng)了發(fā)行人的業(yè)務(wù)獨立性，雙方的合作具有合理性。

　?。ǘ┱f明報告期內(nèi)蕪湖僑云產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及對應(yīng)收入情況、主要經(jīng)營業(yè)績情況，并說明各期變動原因1、報告期內(nèi)蕪湖僑云產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及對應(yīng)收入情況報告期內(nèi)，蕪湖僑云的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及對應(yīng)的收入情況如下：單位：萬元類別2022年度2021年度2020年度金額變動金額變動金額變動非動力電池低壓線 -32.78% 其他2,008.28118.13% 920.691465.06% 58.83 -50.34% 合計28,375.3564.19% 17,282.32136.62% 7,303.87 -32.97% 蕪湖僑云主營汽車（包括新能源車和燃油車）非動力電池相關(guān)低壓線束的生產(chǎn)和銷深圳壹連科技股份有限公司 審核問詢函回復(fù)1-34 售，具體產(chǎn)品包括儀表線束、前艙線束、車地板線束、底盤線束、車門線束等；其他業(yè)務(wù)收入主要是塑料件、端子、租金收入等。

　　報告期內(nèi)，蕪湖僑云的產(chǎn)品主要銷售給奇瑞汽車，受益于近年來下游市場的快速發(fā)展，蕪湖僑云的銷售收入總體呈現(xiàn)增長的趨勢。

　　蕪湖僑云主營各類汽車非動力電池相關(guān)低壓線束的生產(chǎn)和銷售，具體產(chǎn)品包括儀表線束、地板線束、門艙線束、底盤線束、頂棚線束等，與新能源汽車動力電池相關(guān)線束相比，產(chǎn)品利潤率相對較低。

　　報告期內(nèi)，蕪湖僑云的凈利潤存在一定的波動，由于宏觀經(jīng)濟(jì)波動及搬遷廠房造成短期停產(chǎn)且搬遷至新廠區(qū)后新增裝修及設(shè)備支出較多，導(dǎo)致2020年凈利潤虧損較多；2021年、2022年受研發(fā)投入增加的影響，凈利潤略有虧損。

　　蕪湖僑云主營汽車非動力電池相關(guān)低壓線束的生產(chǎn)和銷售，具體產(chǎn)品包括儀表線束、車地板線束、底盤線束、車門線束、前艙線束等；發(fā)行人的主要產(chǎn)品包括電芯連接組件、動力傳輸組件、低壓信號傳輸組件等電連接組件產(chǎn)品，向整車領(lǐng)域供應(yīng)的均為應(yīng)用于新能源車的產(chǎn)品，且主要與新能源車動力電池系統(tǒng)相關(guān)。

　　發(fā)行人的產(chǎn)品主要應(yīng)用在新能源汽車動力電池領(lǐng)域，動力電池屬于新能源車的核心部件，與其相關(guān)的電連接組件的技術(shù)、工藝要求要高，準(zhǔn)入門檻相比較高。

　　蕪湖僑云的產(chǎn)品應(yīng)用于汽車（含新能源及燃油車）的儀表盤、車板、底盤、車門等，其產(chǎn)品相對傳統(tǒng)，技術(shù)成熟，準(zhǔn)入門檻相對較低，且蕪湖附近地區(qū)成熟的供應(yīng)商較多，競爭更為激烈，因此導(dǎo)致蕪湖僑云產(chǎn)品的議價能力不高，毛利率及凈利率較低。

　　發(fā)行人擁有優(yōu)質(zhì)的客戶資源，下游客戶包括寧德時代、小鵬汽車、北汽新能源、威睿電動等國內(nèi)知名的廠家，向其供應(yīng)的產(chǎn)品附加值及單價較高；蕪湖僑云的產(chǎn)品主要銷售給奇瑞汽車，客戶單一且主要配套其較低價格車深圳壹連科技股份有限公司 審核問詢函回復(fù)1-36 型；早期蕪湖僑云主要系為奇瑞汽車傳統(tǒng)燃油車提供儀表盤、車板、底盤、車門等線束，價格及毛利率一直較低，即便后期轉(zhuǎn)為向新能源汽車提供非動力電池相關(guān)產(chǎn)品，奇瑞汽車仍具有較強(qiáng)的議價能力，導(dǎo)致蕪湖僑云產(chǎn)品毛利率及凈利率相對較低。

　　上述原因?qū)е掳l(fā)行人的毛利率、凈利率與蕪湖僑云的毛利率、凈利率相比存在一定差異，差異原因符合實際經(jīng)營情況。

　　發(fā)行人僅在2019年度向比亞迪銷售的低壓信號傳輸組件中存在與蕪湖僑云相似的非動力電池相關(guān)低壓類產(chǎn)品，包括座椅、車燈等部位的低壓信號傳輸組件，銷售金額為1,566.54萬元，占2019年主營業(yè)務(wù)收入的比例僅為2.15%，占比較小，對應(yīng)的毛利率為12.94%。

　　由于儀表線束、車地板線束、底盤線束、車門線束、前艙線束等汽車非動力電池線束產(chǎn)品市場成熟，市場競爭激烈，產(chǎn)品價格與利潤率較低，發(fā)行人銷售給比亞迪的非動力電池相關(guān)低壓類產(chǎn)品與蕪湖僑云主營業(yè)務(wù)毛利率較為接近。

　　隨著新能源行業(yè)的不斷發(fā)展，發(fā)行人逐步向?qū)幍聲r代、小鵬汽車、欣旺達(dá)等多家行業(yè)知名企業(yè)供應(yīng)附加值較高的新能源動力電池相關(guān)產(chǎn)品，毛利率相對較高，且發(fā)行人基于公司產(chǎn)品定位、產(chǎn)品毛利率、投入產(chǎn)出比等方面的綜合考慮，在2020年暫時中止了與比亞迪的上述合作。

　　深圳壹連科技股份有限公司 審核問詢函回復(fù)1-37 （2）蕪湖僑云產(chǎn)品的毛利率與可比上市公司類似產(chǎn)品的毛利率相比無異常根據(jù)本回復(fù)“問題4、關(guān)于客戶和毛利率”之“一、（一）、2、發(fā)行人與可比公司之間產(chǎn)品及其功能、應(yīng)用領(lǐng)域、主要客戶和原材料對比情況”的相關(guān)說明，蕪湖僑云的主要產(chǎn)品與發(fā)行人可比上市公司中滬光股份的傳統(tǒng)汽車線束產(chǎn)品構(gòu)成較為相似，而上市公司永鼎股份的主營業(yè)務(wù)中包含30%左右的汽車線束產(chǎn)品，該類產(chǎn)品也與蕪湖僑云的產(chǎn)品構(gòu)成較為相似，涵蓋了車身總成線束、儀表板線束、門控系統(tǒng)線束、安全氣囊線束、車頂線束、車前線束等多個產(chǎn)品類型。

　　具體對比情況如下：公司名稱產(chǎn)品名稱2022年度2021 年度2020 年度滬光股份汽車線% 永鼎股份汽車線束（車身總成線束、儀表板線束、門控系統(tǒng)線束、安全氣囊線.20% 蕪湖僑云汽車線束（儀表線束、車地板線% 注：1、上市公司數(shù)據(jù)來源于wind、上市公司披露的定期報告或招股說明書；2、根據(jù)永鼎股份2020年年報，其2020年度汽車線束業(yè)務(wù)毛利率較低是因為年降及宏觀經(jīng)濟(jì)波動等原因，且主機(jī)廠無法及時開工，銷量未達(dá)到預(yù)期。

　　由上表可知，蕪湖僑云的產(chǎn)品與上市公司滬光股份和永鼎股份主要產(chǎn)品中的傳統(tǒng)汽車線束產(chǎn)品構(gòu)成相似，近幾年毛利率水平均相對較低，符合行業(yè)特征。

　　2020年度蕪湖僑云的毛利率相對較低主要系蕪湖僑云2020年度搬遷新廠房停產(chǎn)及銷售規(guī)模相比滬光股份較小所致。

　　發(fā)行人主要產(chǎn)品毛利率與可比上市公司業(yè)務(wù)體系中與發(fā)行人在應(yīng)用場景、實現(xiàn)功能、客戶群體等方面較為相似產(chǎn)品的毛利率水平不存在重大差異，具有合理性，詳見本回復(fù)“問題4、關(guān)于客戶和毛利率”之“一、（一）、3、結(jié)合上述發(fā)行人、同行業(yè)可比公司各主要產(chǎn)品的差異情況對發(fā)行人與可比公司各類主要產(chǎn)品毛利率的對比分析”的相關(guān)說明。

　　蕪湖僑云與發(fā)行人之間產(chǎn)品的市場競爭程度、產(chǎn)品的市場定位及客戶差異導(dǎo)致其毛利率、凈利率相比發(fā)行人偏低。

　　蕪湖僑云的毛利率、凈利率符合其自身的經(jīng)營情況及行業(yè)同類產(chǎn)品的特征，不存在為發(fā)行人代墊成本費用的情形，發(fā)行人的盈利水平合理。

　　深圳壹連科技股份有限公司 審核問詢函回復(fù)1-38 二、中介機(jī)構(gòu)核查情況（一）中介機(jī)構(gòu)對問題（一）至問題（三）的核查程序及核查結(jié)論1、核查程序（1）查詢國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)關(guān)于南通優(yōu)仕達(dá)的工商信息、股東情況、股權(quán)關(guān)系、經(jīng)營范圍等，核查其是否與發(fā)行人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系；（2）對南通優(yōu)仕達(dá)精密機(jī)電有限公司實際控制人潘曉林進(jìn)行了訪談，了解其及相關(guān)公司是否與發(fā)行人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系；（3）獲取報告期內(nèi)蕪湖僑云的銷售明細(xì)表，按產(chǎn)品類別統(tǒng)計銷售收入的情況，并結(jié)合下游客戶的需求情況分析其報告期內(nèi)變動的原因；（4）獲取報告期內(nèi)蕪湖僑云的財務(wù)報表，并結(jié)合下游市場的發(fā)展情況、蕪湖僑云的經(jīng)營情況等分析其報告期內(nèi)營業(yè)收入、凈利潤等業(yè)績情況的變化原因；（5）獲取發(fā)行人、蕪湖僑云的產(chǎn)品類別明細(xì)表，費用類別明細(xì)表，分析各自產(chǎn)品的毛利率、凈利率情況是否存在異常；（6）向發(fā)行人、蕪湖僑云等了解蕪湖僑云產(chǎn)品毛利率較低的原因，并從其產(chǎn)品市場競爭、產(chǎn)品定位、客戶群體等方面分析其毛利率、凈利率較低的合理性；（7）對比發(fā)行人、同行業(yè)可比上市公司與蕪湖僑云類似產(chǎn)品的毛利率情況，分析蕪湖僑云的產(chǎn)品毛利率與發(fā)行人、可比上市公司類似產(chǎn)品的毛利率的是否存在較大差異，確認(rèn)蕪湖僑云毛利率較低的合理性。

　　2、核查結(jié)論經(jīng)核查，申報會計師認(rèn)為：（1）蕪湖僑云第一大股東南通優(yōu)仕達(dá)與發(fā)行人不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，發(fā)行人與其合作經(jīng)營蕪湖僑云具有商業(yè)合理性；（2）報告期內(nèi)蕪湖僑云產(chǎn)品主要為汽車非動力電池相關(guān)低壓線束，包括儀表線束、前艙線束、車地板線束、底盤線束、車門線束等，其主要系銷售給奇瑞汽車，報告期內(nèi)其營業(yè)收入、經(jīng)營業(yè)績總體上呈現(xiàn)增長的態(tài)勢，報告期內(nèi)受宏觀經(jīng)濟(jì)波動、廠房搬遷以及研發(fā)投入增加等影響凈利潤有所虧損，符合行業(yè)發(fā)展及其經(jīng)營情況；（3）報告期內(nèi)蕪湖僑云與發(fā)行人毛利率、凈利率存在差異，主要系產(chǎn)品類型不一致所致，發(fā)行人盈利水平合理，蕪湖僑云不存在替發(fā)行人承擔(dān)成本費用的情形。

　　深圳壹連科技股份有限公司 審核問詢函回復(fù)1-39 （二）中介機(jī)構(gòu)對蕪湖僑云采取的核查措施及核查結(jié)論，是否存在代發(fā)行人承擔(dān)成本、費用的情形，是否存在資金閉環(huán)等的核查情況及核查證據(jù)、核查結(jié)論1、核查情況（1）獲取報告期內(nèi)蕪湖僑云的財務(wù)報表，結(jié)合市場的競爭程度、產(chǎn)品定位、客戶群體、企業(yè)的經(jīng)營情況等分析其毛利率、凈利率與發(fā)行人、可比上市公司的毛利率、凈利率之間存在差異的原因及合理性，并向蕪湖僑云主要負(fù)責(zé)人訪談了解其毛利率、凈利率低于發(fā)行人的毛利率、凈利率是否符合其實際經(jīng)營情況，了解及識別其是否存在為發(fā)行人承擔(dān)成本、費用的情況；（2）獲取報告期內(nèi)蕪湖僑云成本、費用明細(xì)表，分析蕪湖僑云成本、費用的構(gòu)成是否存在較大的變化，成本、費用變動是否真實、合理，與蕪湖僑云的經(jīng)營規(guī)模是否相符，是否存在為發(fā)行人承擔(dān)成本費用的情形；（3）獲取發(fā)行人與蕪湖僑云重疊供應(yīng)商的采購明細(xì)表，比較分析雙方向重疊供應(yīng)商采購單價差異的合理性；訪談了解重疊供應(yīng)商采購單價是否公允、是否存在為發(fā)行人承擔(dān)成本費用的情形，確認(rèn)發(fā)行人與蕪湖僑云采購價格是否公允；（4）獲取蕪湖僑云的《已開立銀行結(jié)算賬戶清單》，核對蕪湖僑云提供的銀行流水賬戶名稱、賬號是否與《已開立銀行結(jié)算賬戶清單》上的一致，核驗賬戶提供的完整性，檢查是否存在銀行賬戶不受其控制或未在其財務(wù)核算中全面反映的情況；（5）獲取蕪湖僑云的銀行流水進(jìn)行核查，重點檢查流水收付的對方身份是否為發(fā)行人、發(fā)行人的主要客戶、供應(yīng)商及發(fā)行人的實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員及其他關(guān)鍵人員；檢查對重疊供應(yīng)商流水支付是否與相應(yīng)的采購業(yè)務(wù)相匹配，是否存在替發(fā)行人支付成本、費用的情形；檢查是否存在發(fā)行人、發(fā)行人實際控制人及董事、監(jiān)事、高級管理人員等相關(guān)人員將資金支付給蕪湖僑云，蕪湖僑云再將資金支付給發(fā)行人相關(guān)客戶，客戶將資金支付給發(fā)行人以形成資金閉環(huán)或類似的異常情形； （6）獲取發(fā)行人、發(fā)行人實際控制人及其配偶、董事（不包含獨立董事）、監(jiān)事、高級管理人員、關(guān)鍵崗位人員的資金流水，選取5萬元以上及其他異常資金往來（交易對手、備注等異常情況）進(jìn)行檢查，檢查是否存在將資金支付給蕪湖僑云、蕪湖僑云的實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員及其他人員等用以支付給發(fā)行人供應(yīng)商、客戶等以形成代墊成本或者資金閉環(huán)的情形；（7）對發(fā)行人主要客戶、主要供應(yīng)商進(jìn)行函證，確認(rèn)主要客戶、供應(yīng)商的回函金額與發(fā)行人的賬面記錄金額是否一。常用的家具五金配件大全